ضريبة القيمة المضافة في تركيا تسمى KDV. وهي تؤثر في أول فاتورة وإقرار الاستيراد ودورة المحاسبة الكاملة للشركة التركية. قبل الفوترة يجب تحديد العملية الخاضعة للضريبة وترتيب أدلة المبيعات والمشتريات. يوضح هذا الدليل التسجيل والنسب والضوابط العملية لعام 2026.
ما العمليات التي يشملها KDV التركي؟
تشمل المادة 1 من قانون ضريبة القيمة المضافة التوريدات التجارية والصناعية والزراعية والمهنية المنفذة في تركيا، وكذلك الواردات. وقائع المعاملة هي الأساس. عنوان العميل أو شكل الفاتورة لا يحسمان المعالجة وحدهما.
المرجع القانوني هو قانون ضريبة القيمة المضافة رقم 3065. تحتاج الأعمال العابرة للحدود إلى مراجعة مستقلة لمكان التوريد والتصدير والإعفاءات.
هل تحتاج الشركة التركية الجديدة إلى تسجيل KDV؟
ينبغي للشركة ذات النشاط الخاضع للضريبة أن ترتب التسجيل الضريبي وموقف الإقرار ضمن تأسيسها التشغيلي. الانتظار حتى صدور فاتورة كبيرة ليس مسارا آمنا. الترتيب العملي هو مراجعة النشاط، التسجيل، الجاهزية للفوترة، ثم تقويم شهري.
راجع أيضا التزامات المحاسبة وإمساك الدفاتر للشركات في تركيا. تمثل مصلحة الضرائب الرقمية نقطة وصول رسمية، لكن المحاسب يؤكد قناة التقديم والصلاحيات.
ما نسبة KDV المطبقة في 2026؟
النسبة العامة المتداولة للتوريدات الخاضعة للضريبة هي 20%. أما نسبتا 10% و1% فتطبقان فقط على سلع أو خدمات وشروط مدرجة. ليستا اختيارا تجاريا. غيّر قرار الرئيس رقم 7346 الهيكل الرئيسي اعتبارا من 10 يوليو 2023.
| النسبة | النقطة العملية |
|---|---|
| 20% | النسبة العامة ما لم تنطبق نسبة مخفضة أو إعفاء. |
| 10% | لعمليات محددة فقط. |
| 1% | لحالات مدرجة أضيق. |
راجع النص الرسمي للقرار رقم 7346 قبل تسعير عقد شامل الضريبة.
هل يمكن خصم KDV على المشتريات؟
تسمح المادة 29، ضمن شروط القانون، بخصم الضريبة المثبتة في الفواتير والوثائق المماثلة للإنفاق المرتبط بالنشاط الخاضع للضريبة. سلسلة المستندات مهمة. التحويل البنكي وحده لا يحل محل فاتورة مستوفية.
احفظ فواتير الموردين ووثائق الاستيراد والعقود وأدلة الدفع في ملف واحد.
ماذا يفعل المؤسس الأجنبي قبل أول فاتورة؟
حدد النموذج التجاري قبل تفعيل نموذج الفاتورة. تحقق من بلد العميل، وطبيعة التوريد، والإعفاء، وما إذا كان السعر صافيا أو شاملا الضريبة. يجب أن تستخدم المحاسبة والمبيعات والعمليات نفس الإجابة.
- وثق النشاط وتدفقات الفواتير.
- حدد النسبة أو الإعفاء لكل بند إيراد.
- راجع فواتير الموردين ووثائق الاستيراد.
- طابق حسابات الضريبة شهريا قبل الموعد.
يمكن لـ Corpenza تنسيق الدعم الضريبي مع نموذج التشغيل. النتيجة النهائية تعتمد على الوقائع والمستندات والجهات المختصة.
أسئلة شائعة
هل تفرض كل الشركات 20%؟
لا. 20% هي النسبة العامة، وتستند النسب المخفضة والإعفاءات إلى التصنيف القانوني.
هل يسترد المساهم الأجنبي الضريبة تلقائيا؟
لا. الخصم يرتبط بالنشاط والمستندات الخاصة بالشركة التركية، لا بجنسية المساهم.
هل KDV هو ضريبة الشركات؟
لا. KDV ضريبة غير مباشرة على المعاملة، وضريبة الشركات تتعلق بالربح.
متى تؤكد النسبة؟
قبل أول فاتورة أو بيان استيراد أو عرض سعر شامل الضريبة.
هذه معلومات عامة وليست استشارة قانونية أو ضريبية.
