Когда говорят о налогах в Дубае, первой фразой обычно становится “там нет налогов”. Для 2026 года это плохая отправная точка. Основателю полезно разложить вопрос на четыре части: стандартная ставка corporate tax, порог для natural person, Small Business Relief и режим free zone. Когда всё смешивают, структура быстро становится дорогой.
Чтобы видеть картину шире, держите рядом практический гид по международной налоговой оптимизации, материал о налогах на криптоактивы и разбор exit tax. Решение по Дубаю почти никогда не сводится только к ставке.
Что означает корпоративный налог в Дубае для основателя в 2026 году?
Для основателя “налог в Дубае” обычно означает корпоративный налог ОАЭ. Официальная платформа правительства ОАЭ говорит, что налог берётся с чистой прибыли бизнеса и применяется с первого финансового года, который начинается 1 июня 2023 года или позже. То есть рамка федеральная.
Это различие важно сразу. Регистрация компании в Дубае не даёт автоматический постоянный 0%. Жизнь в ОАЭ тоже не складывает все личные доходы в одну налоговую коробку.
Тема FTA о resident juridical persons отдельно упоминает компании, созданные по праву ОАЭ, и иностранные компании, которые фактически управляются и контролируются из ОАЭ. Структура и реальный центр управления читаются вместе.
Какова стандартная ставка, если говорить прямо?
Официальная страница UAE corporate tax формулирует правило просто: 0% применяется к налогооблагаемому доходу до AED 375 000, а 9% к сумме выше этого уровня. Это первый набор цифр, который основатель должен держать в голове. Режим free zone анализируется отдельно.
Важно не только число. Важно и то, какой доход попадает в какой режим. Основатель может слышать слова про free zone и всё равно тестировать часть дохода по обычным правилам.
Бюллетень FTA для natural persons также подтверждает ту же логику 0% и 9%, когда физлицо уже находится внутри системы corporate tax.
Когда основатель может остаться вне корпоративного налога как физлицо?
Согласно бюллетеню FTA для natural persons, физлицо подпадает под UAE corporate tax по своей предпринимательской деятельности только тогда, когда общий оборот от такой деятельности в ОАЭ превышает AED 1 млн в соответствующем григорианском календарном году. Если порог не пройден, регистрация и налог по этому доходу не возникают.
Тот же бюллетень проводит ещё одно важное разделение. Зарплата, личный инвестиционный доход и доход от инвестиций в недвижимость, полученный в личном качестве, находятся вне scope. Поэтому основатель, который получает только зарплату, дивиденды или пассивный доход от инвестиций, не должен автоматически считать эти суммы предпринимательским доходом для corporate tax.
Короткая версия проста. Жизнь в ОАЭ сама по себе не делает каждого основателя natural-person filer по corporate tax. Тест на business activity и порог AED 1 млн реально работают.
Small Business Relief, это просто другое название режима “в Дубае нет налога”?
Нет. Страница FTA по Small Business Relief показывает, что речь идёт о льготе внутри системы corporate tax, а не о полном выходе из неё. Если выручка в релевантном или предыдущем периоде превышает AED 3 000 000, льгота может исчезнуть.
Пример FTA полезен именно тем, что убивает миф. Человек с выручкой AED 1,9 млн в 2026 году не может использовать relief, если в 2025 году у него было AED 4,3 млн. Значит, смотреть только на текущий год недостаточно. След прошлого периода тоже важен.
Поэтому Small Business Relief стоит читать как условный инструмент планирования. Это не юридическая версия лозунга “в Дубае налогов нет”.
Компания во free zone всегда сохраняет 0%?
Нет. Бюллетень FTA по Free Zone Persons говорит, что Qualifying Free Zone Person получает 0% только по Qualifying Income, а доход, который не является Qualifying Income, облагается по ставке 9%. Именно здесь чаще всего начинается дорогая ошибка.
Тот же бюллетень перечисляет условия: достаточный substance, qualifying income, arm’s length в сделках со связанными лицами, документация по transfer pricing, аудированные финансовые отчёты и тест de minimis. По этому тесту non-qualifying revenue не должен превышать меньшее из двух значений: AED 5 млн или 5% общей выручки.
Есть и жёсткая сторона. Если лицо выбирает стандартный режим или нарушает условия, статус QFZP теряется с начала соответствующего периода и ещё на четыре последующих периода. Файл free zone надо строить от карты доходов, а не от рекламной брошюры.
Какие шаги по комплаенсу нельзя пропустить после запуска?
Сообщение FTA от 24 сентября 2025 года напоминает, что декларация и связанные обязательства должны быть выполнены в течение девяти месяцев после окончания соответствующего налогового периода. Даже низкая ставка не спасает, если календарь сорван.
Бюллетень для natural persons также говорит, что налогооблагаемые физлица должны хранить документы семь лет и предупреждает о штрафе AED 10 000 за несвоевременную регистрацию. Регистрационное уведомление FTA отдельно показывает, что сроки регистрации зависят от категории и проходят через EmaraTax.
Многие основатели обсуждают только процент. Реальный операционный календарь состоит из регистрации, хранения документов, классификации операций и сроков подачи.
Как основателю использовать эту рамку в планировании?
Самый надёжный подход, разложить файл по четырём дорожкам: mainland company, free-zone company, предпринимательская деятельность физлица выше или ниже AED 1 млн и полностью пассивный инвестиционный доход. Когда дорожка понятна, ставка, relief и календарь комплаенса читаются намного чище.
Поэтому не стоит сливать регистрацию компании, личную налоговую позицию и маркетинг free zone в одно предложение. Сначала выпишите типы доходов. Потом карту substance. И только потом сравнивайте структуру.
Corpenza помогает соединять налоговую оптимизацию, регистрацию компании и трансграничное планирование для основателей в одном проекте. Если нужен более предметный меморандум, свяжитесь с командой.
Частые вопросы
Открытие компании в Дубае автоматически даёт 0% corporate tax?
Нет. Стандартный режим, это 0% до AED 375 000 налогооблагаемого дохода и 9% выше. Free-zone 0% зависит от Qualifying Income и отдельных условий.
Если я получаю только зарплату и дивиденды, попадаю ли я лично под corporate tax?
Бюллетень FTA относит wage income и personal investment income к доходам вне scope. Если есть личная предпринимательская деятельность в ОАЭ, она анализируется отдельно.
Если мой оборот от консультаций ниже AED 1 млн, нужно ли мне регистрироваться как физлицу?
Бюллетень говорит, что регистрация и налог по этому доходу не возникают, если общий оборот от UAE business activity за соответствующий календарный год не превышает AED 1 млн.
Small Business Relief и free-zone 0%, это одно и то же?
Нет. Первое, это льгота внутри общей системы. Второе зависит от статуса QFZP и теста Qualifying Income.
Когда подаётся декларация?
Сообщение FTA от 24 сентября 2025 года формулирует общее правило как девять месяцев после окончания соответствующего налогового периода.
Этот материал носит общий информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Верный ответ зависит от вида деятельности, типа дохода и качества документального файла.
