Импортный НДС и таможенная пошлина — разные статьи. До утверждения заказа отдельно соберите файл таможенной стоимости и базу НДС.
Два разных платежа в одном решении о себестоимости
Таможенная пошлина — пограничный платёж, который обычно зависит от классификации, происхождения, таможенной стоимости и тарифного режима. Импортный НДС — потребительский налог по правилам страны ввоза. Один платёж может влиять на базу другого, но это не один и тот же процент и не одна строка бюджета.
Начните с файла таможенной стоимости
До расчёта НДС определите стоимость для декларации. Соберите инвойс, Incoterm, доказательства фрахта и страхования, релевантные комиссии или добавления, описание товара, работу по коду и доказательства происхождения. Страна поставщика сама по себе не доказывает тарифную преференцию.
Почему результат по пошлине меняет результат по НДС
Для ввоза в ЕС статьи 85 и 86 Директивы по НДС задают рамку: база начинается с таможенной стоимости и может включать пошлины и определённые сопутствующие расходы. Ставка, вычет и отсрочка зависят от страны. Не превращайте их в окончательную цифру до определения государства ввоза и фактов сделки.
Ведите поэтапную таблицу полной стоимости
Отдельно укажите стоимость товара, корректировки таможенной стоимости, пошлину, фрахт и страхование, импортный НДС, брокера и доставку после границы. Помечайте вводные как подтверждённые, котировочные или оценочные. Тогда видно, что именно изменило расчёт.
Что закрыть до заказа
Подтвердите импортёра записи, страну назначения, код, происхождение, Incoterm, метод оценки, организатора фрахта, льготы по пошлине, регистрацию НДС и источник денег для пограничного платежа. Если ответ предварительный, итоговая стоимость тоже предварительна.
Связанные материалы
Далее используйте руководство по импортному НДС ЕС и руководство по импорту Китай–ЕС. свяжитесь с Corpenza.
Первичные источники и даты
EU VAT Directive; HMRC customs value; HMRC VAT value. Директива ЕС по НДС, статьи 85–86: консолидированный текст действует с 1 января 2025 года и задаёт рамку базы при импорте. Руководство HMRC по таможенной стоимости обновлено 28 октября 2024 года; по стоимости для НДС — 26 сентября 2025 года. Это примеры Великобритании, а не универсальные правила.
Это общая операционная информация, а не юридическая, налоговая или банковская консультация.
