إذا كنت ترغب في تأسيس شركة في دولة رقمية وتنافسية من حيث الضرائب داخل الاتحاد الأوروبي، فإن ليتوانيا ستكون واحدة من الخيارات البارزة بحلول عام 2026. مع تكاليف دخول منخفضة، وعمليات تأسيس عبر الإنترنت تستغرق من 1 إلى 3 أيام، ونظام ضريبي مفضل على الأرباح غير الموزعة، تصبح ليتوانيا مركزًا قويًا، خاصةً لرواد الأعمال الذين يركزون على التكنولوجيا، والتجارة الإلكترونية، وصادرات الخدمات.
منظور تأسيس شركة في ليتوانيا في عام 2026: لماذا يجب أن تأخذها بعين الاعتبار؟
تحتل ليتوانيا مكانة ضمن أول 30 دولة في مؤشر “سهولة ممارسة الأعمال” الصادر عن البنك الدولي، وهي دولة عضو في الاتحاد الأوروبي تبرز ببيئة عملها وتطبيقاتها الحكومية الرقمية. مع الإصلاحات الرقمية في الاتحاد الأوروبي بعد عام 2025، بحلول عام 2026:
- تسريع عمليات تأسيس الشركات الرقمية؛ يمكنك إكمال العديد من الخطوات بتوقيع إلكتروني في غضون 1-3 أيام عمل.
- معدل ضريبة الشركات هو %20، ولكن هناك معدلات فعالة أقل وإعفاءات للشركات الصغيرة وتلك التي تحت عتبات معينة من الإيرادات.
- الوصول الكامل إلى السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي يجعل من الممكن بيع المنتجات والخدمات من ليتوانيا إلى جميع أنحاء أوروبا.
- صناديق الاتحاد الأوروبي التي تركز على التحول الأخضر والرقمنة وبرامج المنح توفر مزايا إضافية، خاصةً للنماذج التجارية المبتكرة والمستدامة.
من ناحية أخرى، نظرًا لصغر السوق المحلية في ليتوانيا، من الضروري تصميم نموذج عملك من البداية حول التصدير والمبيعات عبر الاتحاد الأوروبي. كما يجب التخطيط لعمليات الفيزا والإقامة والهجرة للمؤسسين من خارج الاتحاد الأوروبي.
أنواع الشركات المناسبة للأجانب في ليتوانيا
بالنسبة للمستثمرين الأجانب الذين يرغبون في تأسيس شركة في ليتوانيا في عام 2026، ستكون الشركة المحدودة (SIA) هي الهيكل الأكثر شيوعًا وملاءمة. الخيارات الرئيسية هي كما يلي:
1. شركة محدودة (SIA)
- الهيكل الأكثر شيوعًا والمفضل؛ مثالي للشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة.
- الحد الأدنى من رأس المال هو 1 € (رمزي)، ولكن عمليًا، يكون المبلغ الأعلى من رأس المال أكثر أمانًا لدى البنوك والشركاء التجاريين.
- عدد الشركاء شخص واحد على الأقل؛ يمكن أن يكون شخصًا طبيعيًا أو اعتباريًا، ولا يوجد شرط إقامة.
- يجب تعيين مدير واحد (director) على الأقل؛ ولا يوجد شرط إقامة أيضًا.
- مسؤولية الشركاء محدودة برأس المال الذي تعهدوا به.
2. تاجر فردي (Individuālais komersants)
- هيكل بسيط للأعمال الفردية.
- تستغرق عملية التأسيس وقتًا قصيرًا ولكنها تحتوي على مسؤولية شخصية غير محدودة.
- عادةً ما تكون محفوفة بالمخاطر للمستثمرين الأجانب؛ حيث أن SIA أكثر أمانًا من حيث حماية الأصول.
3. شركة مساهمة (AS)
- مناسبة للاستثمارات المتوسطة والكبيرة، أو للاكتتاب العام أو الهياكل المؤسسية.
- تتطلب رأس مال أعلى، وهيكل إداري أكثر تعقيدًا.
4. فرع أو شركة تابعة
- يمكن لشركة أجنبية قائمة فتح فرع أو تأسيس شركة تابعة (subsidiary) في ليتوانيا.
- الفرع لا يشكل كيانًا قانونيًا منفصلًا عن الشركة الأم؛ بينما يمكن أن تكون الشركة التابعة SIA أو AS قائمة بذاتها.
من حيث المرونة في دخول السوق الأوروبية، وتحسين الضرائب، وثقة المستثمرين، سيكون تنسيق SIA هو الخيار الأكثر عقلانية في معظم الحالات.
خطوة بخطوة: عملية تأسيس شركة في ليتوانيا في عام 2026
يمكننا تلخيص عملية تأسيس الشركات في ليتوانيا بشكل أساسي في 4 مراحل رئيسية: التحضير المسبق، تقديم طلب التسجيل، تسجيل الضرائب، وفتح الحسابات البنكية والتأسيس التشغيلي.
1. التحضير المسبق: تحديد العناصر الأساسية للشركة
يمكن إكمال هذه المرحلة عادةً في غضون 1-2 يوم، ويمكن تنفيذها إلى حد كبير عن بُعد.
- اختيار الاسم: يجب أن يكون اسم الشركة فريدًا، ولا يحتوي على كلمات مضللة أو محمية (مثل “بنك”). يجب أن يتضمن الاسم عبارة “SIA”. يمكنك التحقق من ملاءمته في نظام الاستعلام عبر الإنترنت لسجل التجارة في ليتوانيا (Enterprise Register).
- موضوع النشاط وأكواد NACE: على سبيل المثال، خدمات تكنولوجيا المعلومات 62.01 وما إلى ذلك. معظم القطاعات حرة؛ قد تحتاج مجالات مثل المالية، والتأمين، والأدوية، والغذاء إلى تراخيص إضافية.
- العنوان القانوني (registered office): يجب أن يكون هناك عنوان حقيقي في ليتوانيا. يمكنك استئجار مكتب فعلي أو استخدام خدمات المكاتب الافتراضية التي توفر عنوانًا قانونيًا (بتكلفة سنوية تتراوح بين 100-500 €).
- الشركاء والإدارة: قم بتعيين شريك واحد على الأقل ومدير واحد. لا يوجد شرط إقامة للشركاء والمديرين في ليتوانيا أو الاتحاد الأوروبي.
- عقد التأسيس (Articles of Association): يجب إعداده باللغة اللتوانية ليشمل رأس المال، هيكل الأسهم، إدارة الشركة، وقواعد توزيع الأرباح. الحصول على دعم قانوني محترف هنا يساعد في تجنب النزاعات المستقبلية.
- تعهد رأس المال: يمكن أن يكون الحد الأدنى 1 €؛ عادةً ما يتم الحصول على خطاب حجز رأس المال في الحساب البنكي أو تطبيق إجراءات بديلة.
قد تكون هناك حاجة إلى نسخ من جوازات السفر للمؤسسين الأجانب، وفي بعض الحالات، تصديق موثق وأبوسيل. تعيين ممثل محلي بتوكيل يسهل إدارة العمليات بشكل كبير للمؤسسين من خارج الاتحاد الأوروبي.
2. تقديم طلب التسجيل في سجل التجارة في ليتوانيا
تتم إجراءات التسجيل عبر Uzņēmumu reģistrs (Enterprise Register). بحلول عام 2026، سيتم تنفيذ معظم العمليات عبر الإنترنت باستخدام التوقيع الإلكتروني.
- إعداد الوثائق والتصديق:
- عقد التأسيس وقرار التأسيس
- وثائق الهوية للمؤسسين
- وثيقة تثبت حق استخدام العنوان القانوني
- خطاب أو بيان من البنك يثبت دفع رأس المال
- رسوم التصديق: عادةً ما تتراوح بين 50-100 €؛ قد تحتاج الوثائق الأجنبية إلى أبوسيل وترجمة معتمدة.
- رسوم الدولة (registration fee): حوالي 30 € للشركة المحدودة القياسية؛ قد تكون أعلى في حالات المعالجة السريعة أو الظروف الخاصة.
- لغة الطلب: اللغة الأساسية هي اللتوانية. على الرغم من قبول بعض المرفقات باللغة الإنجليزية، إلا أن الترجمة إلى اللتوانية غالبًا ما تكون إلزامية للوثائق الحيوية.
- مدة المعالجة: إذا كانت الوثائق كاملة وصحيحة، يتم عادةً الانتهاء من التسجيل في غضون 1-5 أيام عمل.
بحلول عام 2026، في إطار تشريعات السوق الرقمية الموحدة للاتحاد الأوروبي، ستستخدم حلول التوقيع الإلكتروني المتقدم والتحقق القائم على البلوكشين بشكل أكثر شيوعًا في التحقق من الهوية والتوقيع. وهذا سيدعم بشكل خاص سيناريوهات التأسيس عن بُعد بالكامل.
3. إجراءات تسجيل الضرائب وضريبة القيمة المضافة (VAT)
بعد تسجيل الشركة، يبدأ الالتزام الضريبي لدى دائرة الضرائب في ليتوانيا (VID). تتم إدارة العمليات الضريبية عبر نظام الإقرار الإلكتروني (EDS).
- رقم التعريف الضريبي: مع التسجيل، تحصل شركتك على رقم ضريبي.
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT):
- عندما يتجاوز إجمالي إيراداتك حدًا معينًا (على سبيل المثال، حوالي 40,000 €)، يصبح تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا.
- إذا كنت تقوم بعمليات بيع وشراء داخل الاتحاد الأوروبي، أو مشاريع التجارة الإلكترونية، أو الأعمال الدولية، فقد يوفر تسجيل ضريبة القيمة المضافة الاختياري ميزة استراتيجية دون انتظار الحد.
- معدلات الضرائب:
- معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي هو %21.
- قد تُطبق معدلات مخفضة (مثل %12) في بعض القطاعات (مثل بعض المنتجات الغذائية، والنشر، وما إلى ذلك).
- الضمان الاجتماعي والرواتب:
- تبلغ مساهمة صاحب العمل في الضمان الاجتماعي حوالي %23.59 وفقًا لبيانات عام 2025؛ ومن المتوقع أن تحدث تعديلات صغيرة في عام 2026.
- تتم تسجيل الموظفين وإشعارات الرواتب عبر أنظمة VID الإلكترونية.
إذا كنت تصبح ملزمًا بضريبة القيمة المضافة كشركة من خارج الاتحاد الأوروبي، فقد تحتاج إلى تعيين ممثل ضريبي في ليتوانيا. في هذه المرحلة، من المهم الحصول على دعم مهني للامتثال الضريبي وضريبة القيمة المضافة الدولية.
4. فتح حساب بنكي والتأسيس التشغيلي
بعد تسجيل الشركة في سجل التجارة، تكمل الخطوات التالية لتفعيل شركتك:
- فتح حساب بنكي:
- يمكنك العمل مع بنوك محلية مثل Swedbank وSEB وCitadele.
- نظرًا لعمليات التحقق من الامتثال (AML/KYC)، يتم فحص معلومات هوية المؤسسين، وخطة عمل الشركة، ومصدر الأموال بشكل دقيق.
- بدلاً من ذلك، يمكن أن تسهل حلول التكنولوجيا المالية مثل Wise Business حركة المدفوعات الدولية.
- التصاريح والتراخيص: يجب إكمال عمليات الترخيص من الوزارات والهيئات المعنية في القطاعات المنظمة مثل المالية، والتأمين، والغذاء، والتعليم، والصحة. قد تستغرق هذه العمليات من 2 إلى 30 يومًا.
- البنية التحتية للمحاسبة:
- يجب على كل شركة في ليتوانيا تقديم بيانات مالية سنوية.
- عادةً ما يكون العمل مع مكتب محاسبة محلي أو حل outsourcing هو الخيار الأكثر عملية (تتراوح التكلفة الشهرية عادةً بين 100-300 €).
- التوظيف والعقود:
- يجب أن تتوافق عقود العمل مع قانون العمل في ليتوانيا.
- يبلغ الحد الأدنى للأجور حوالي 700 € شهريًا اعتبارًا من عام 2025؛ ومن المتوقع أن يحدث زيادة تتراوح بين %3-5 في عام 2026.
نظام الضرائب وتكاليف تأسيس الشركات في ليتوانيا (توقعات 2026)
ضريبة الشركات والضرائب الأساسية الأخرى
- ضريبة الشركات (CIT): المعدل العام هو %20. ومع ذلك، تشتهر ليتوانيا بنموذج عدم فرض الضرائب على الأرباح غير الموزعة. أي أن الأرباح التي تستثمرها داخل الشركة قد تتلقى معاملة أكثر تفضيلًا مقارنة بالأرباح الموزعة.
- أنظمة الشركات الصغيرة: توجد معدلات فعالة أقل أو أنظمة ضريبية مبسطة للشركات الصغيرة التي تقل إيراداتها عن حد معين (مثل 40,000 €).
- اتفاقيات منع الازدواج الضريبي: لدى ليتوانيا أكثر من 60 اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي. وهذا يعد أداة تخطيط مهمة للشركات التي تعمل مع تركيا، والاتحاد الأوروبي، ودول أخرى.
التكاليف التقديرية لتأسيس الشركة والسنة الأولى
استنادًا إلى بيانات عام 2025 وفرضية تضخم تتراوح بين %2-3، تتراوح التكاليف المتوسطة لعام 2026:
- رسوم الدولة: حوالي 30-150 €
- رسوم التصديق والوثائق القانونية: 200-500 €
- حزم التأسيس عن بُعد (خدمات “تسليم المفتاح” للأجانب): 800-1,500 €
- العنوان القانوني / المكتب الافتراضي: 100-500 € سنويًا
- فتح حساب بنكي: غالبًا ما يكون مجانيًا، ولكن قد تصل رسوم المعاملات في بعض البنوك إلى 50 €.
- المحاسبة والاستشارات للسنة الأولى: 500-2,000 € (تختلف حسب حجم النشاط وعدد المعاملات)
باختصار: يمكنك تأسيس شركة SIA أساسية، مع الحصول على دعم مهني، وعبر الإنترنت، عادةً بميزانية إجمالية تتراوح بين 1,000-3,000 € (باستثناء القطاعات المرخصة والحالات الخاصة).
اعتبارات خاصة للمؤسسين الأجانب وغير الأوروبيين
تأسيس شركة من قبل مؤسسين غير مواطنين في الاتحاد الأوروبي / المنطقة الاقتصادية الأوروبية لا يعني تلقائيًا الحصول على حق الإقامة أو العمل. النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها في عام 2026:
- التأشيرات وتصاريح الإقامة: كونك شريك مؤسس لا يمنحك حق العيش في ليتوانيا مباشرة. يجب عليك التخطيط لتأشيرات رجال الأعمال، أو تأشيرات الشركات الناشئة، أو تأشيرات النوع D، أو تصاريح الإقامة للمستثمرين.
- إمكانية التأسيس عن بُعد: من الممكن عمليًا إدارة مراحل تأسيس الشركة بالكامل عبر الإنترنت باستخدام مزيج من التوقيع الإلكتروني، والتصديق، والتوكيل.
- البنوك وعمليات الامتثال: قد تطلب البنوك من المؤسسين القادمين من دول عالية المخاطر تقديم “إثبات المصدر” وعرض خطة العمل بشكل أكثر تفصيلاً.
- التوظيف وحلول EOR / الرواتب: إذا كنت ترغب في توظيف موظفين في ليتوانيا دون فتح مكتب، فإن خدمات صاحب العمل (EOR) والرواتب تقدم بديلاً استراتيجيًا.
التحديات الشائعة ونصائح عند تأسيس شركة في ليتوانيا
- حاجز اللغة: نظرًا لأن اللغة الرسمية هي اللتوانية، قد تواجه حاجز اللغة عند التواصل مع سجل التجارة، ودائرة الضرائب، وبعض السلطات الترخيص. العمل مع مترجم معتمد ومستشار محلي يساعد في تسريع العملية.
- القطاعات المنظمة: الحصول على تراخيص في مجالات مثل الخدمات المالية، والتأمين، والأدوية، وخدمات الأصول الرقمية، والتعليم، والصحة يعد عملية أكثر كثافة من حيث الوقت والوثائق.
- الامتثال المستمر: تتطلب المسؤوليات الدورية مثل التقارير السنوية، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، وتسعير التحويل، ومتطلبات الفواتير الإلكترونية فريقًا محترفًا للمحاسبة والضرائب.
- التخطيط الاستراتيجي: فكر في ليتوانيا ليس فقط لتأسيس شركة، ولكن أيضًا كجزء من استراتيجيتك في سلسلة التوريد، وتحسين الضرائب، والتنقل داخل الاتحاد الأوروبي.
كيف يمكن أن تدعم Corpenza؟ (تأسيس الشركات في ليتوانيا، الرواتب، التنقل الدولي)
يبدو أن تأسيس شركة في ليتوانيا هو عملية تستغرق بضعة أيام على الورق، ولكن عندما يتعلق الأمر بـ الضرائب الدولية، والرواتب، وقانون العمل، وتصاريح الإقامة، يمكن أن تصبح العملية معقدة بسرعة. تزداد هذه المخاطر بشكل خاص بالنسبة للشركات التي تعمل في عدة دول في نفس الوقت، أو ترسل موظفين، أو تخطط للاستثمار.
نحن في Corpenza ندمج الخدمات التي نقدمها على المستوى الأوروبي والعالمي في مشاريعك في ليتوانيا:
- تأسيس الشركات وهيكلتها: تأسيس SIA أو فرع في ليتوانيا، وتصميم عقد التأسيس، وتحسين هيكل الشراكة من الناحية الضريبية.
- التخطيط الضريبي والمحاسبة الدولية: تحسين الضرائب على مستوى المجموعة مع مراعاة اتفاقيات منع الازدواج الضريبي بين ليتوانيا وتركيا أو ليتوانيا ودول أخرى.
- حلول الرواتب وEOR (صاحب العمل): تقديم الرواتب، والضمان الاجتماعي، ونماذج العمالة المؤقتة (إرسال موظفين مؤقتين إلى الخارج) وفقًا لقوانين العمل والضرائب المحلية دون الحاجة إلى شركة خاصة بك في ليتوانيا.
- استراتيجيات تصاريح الإقامة، والتأشيرات الذهبية، والمواطنة من خلال الاستثمار: وضع شركتك في ليتوانيا بما يتماشى مع خطط الإقامة والتنقل في الاتحاد الأوروبي.
- استشارات تنظيمية وترخيص: إدارة متطلبات الترخيص في مجالات مثل الخدمات المالية، والتكنولوجيا المالية، والنقود الإلكترونية، والرموز الرقمية، والصحة، والتعليم بشكل شامل.
وبذلك، نساعدك في جعل هيكلك في ليتوانيا ليس مجرد خطوة لتأسيس شركة في دولة واحدة، بل مركزًا استراتيجيًا يدعم جميع عملياتك في أوروبا.
النتيجة: تأسيس شركة في ليتوانيا في عام 2026 هو خطوة استراتيجية في أوروبا
بحلول عام 2026، ستكون ليتوانيا:
- عمليات تأسيس شركات رقمية وسريعة،
- هيكل ضريبي تنافسي،
- مزايا حرية الحركة داخل الاتحاد الأوروبي،
- نظام بيئي متطور للابتكار والشركات الناشئة
لذا، تعد ليتوانيا دولة جذابة للغاية للشركات التي تبحث عن قاعدة فعالة ومرنة وقابلة للتوسع داخل الاتحاد الأوروبي. ولكن، مثل كل دولة، لدى ليتوانيا قواعدها الضريبية، وقوانين العمل، ومتطلبات الامتثال الخاصة بها. لذلك، من المهم تقييم نموذج عملك، والأسواق المستهدفة، وهيكل موظفيك بشكل شامل قبل تأسيس شركتك.
من خلال الحصول على دعم من فريق ذو خبرة في مجالات مثل التوسع الدولي، والرواتب، والعمالة المؤقتة، والاستثمار في الإقامة والمواطنة، يمكنك تسريع عملية التأسيس وتقليل تكاليفك ومخاطرها على المدى الطويل.
إخلاء المسؤولية
تستند المعلومات الواردة في هذه الوثيقة إلى مصادر رسمية متاحة حتى نهاية عام 2025 ومنشورات دولية موثوقة، وهي معلومات عامة. لا تشكل استشارة قانونية، أو مالية، أو ضريبية. قد تتغير معدلات الضرائب، والرسوم، والقيم الحدية، والتشريعات بمرور الوقت.
قبل اتخاذ قرارات بشأن تأسيس شركة في ليتوانيا أو أي دولة أخرى، أو التخطيط الضريبي، أو تصاريح الإقامة، أو تصاريح العمل، نوصي بشدة بالتحقق من التشريعات الحالية عبر المواقع الرسمية للهيئات الحكومية والحصول على استشارات شخصية من مستشارين محترفين في مجالك.
