Дания предлагает одну из самых систематичных программ стартапов, открывающую двери как для инновационных предприятий, так и для глобальных талантов к 2025 году. Виза Startup Denmark предоставляет разрешение на проживание и работу для предпринимателей с масштабируемой бизнес-моделью, в то время как налоговая система предлагает сильные финансовые преимущества, особенно для компаний, ориентированных на НИОКР и рост. В этой статье мы рассмотрим налоговые преимущества, предлагаемые с визой стартапа в Дании, перспективу постоянного проживания и стратегические моменты для предпринимателей, желающих создать структуру на глобальном уровне.
Предприниматели, планирующие регистрацию компании в Европе, международную зарплату, оптимизацию налогов и получение разрешения на проживание/гражданства, часто сравнивают датскую модель с альтернативами, такими как Нидерланды, Португалия, Эстония и Ирландия. В этом контексте необходимо правильно спроектировать как визу, так и налоговые аспекты одновременно. В этом отношении сотрудничество с партнером, таким как Corpenza, который предлагает решения по мобильности и рабочей силе, ориентированные на Европу, ускоряет процесс и снижает риски.
Основы визы стартапа в Дании: для кого она подходит?
Профиль предпринимателя, на который нацелен программа Startup Denmark
Startup Denmark — это не классическая инвестиционная программа «принеси деньги, получи визу»; это режим виз для предпринимателей, работающих в области инноваций и масштабируемости. Программа в первую очередь ориентирована на следующие профили:
- Технологические, SaaS, финтех, хелс-тек, грин-тек, искусственный интеллект и deeptech стартапы
- B2B и B2C цифровые бизнес-модели, которые могут выйти на глобальные рынки
- Основатели компаний, создающих рабочие места и планирующие НИОКР в Дании
- Предприниматели, приходящие из-за пределов ЕС, но желающие масштабироваться на рынке ЕС
Программа предлагает одному или нескольким основателям (обычно 1–3 основателя) двухлетнюю визу на проживание и работу; по мере роста бизнес-модели этот срок может быть продлен, и появляется возможность получения постоянного проживания.
Логика подачи заявки: бизнес-план, инновации и масштабируемость
Датские власти при рассмотрении заявки сосредотачиваются на трех основных вопросах:
- Является ли бизнес-идея инновационной и решает ли она реальную проблему на рынке?
- Может ли бизнес-модель расти на международном уровне, управляемая из Дании?
- Есть ли потенциал для создания добавленной стоимости и рабочих мест в датской экономике в среднесрочной перспективе?
Поэтому в бизнес-плане необходимо четко изложить конкретные дорожные карты, прогнозы доходов, анализ рынка и возможности команды. В этом контексте работа с консультантами, имеющими опыт глобальной корпоративной структуры, непосредственно влияет на вероятность одобрения.
Официальный канал подачи заявки и актуальная информация
Официальные рамки программы можно отслеживать через Датское управление по делам иммиграции и SIRI:
Эта страница содержит условия подачи заявки, суммы финансовой достаточности, возможности воссоединения семьи и актуальные формы/ссылки. При разработке стратегии критически важно совместно изучить информацию с этой страницы и налоговые и трудовые планы, предлагаемые консультантом.
Налоговая система Дании: привлекательна ли она для стартапов?
Корпоративная налоговая ставка и общая структура
Дания применяет фиксированную корпоративную налоговую ставку в размере 22% на прибыль компаний к 2025 году. Эта ставка конкурентоспособна по сравнению со средними показателями ЕС и предоставляет преимущества по сравнению с некоторыми высоконалоговыми странами. Однако сила Дании заключается не только в ставке; она также заключается в налоговых льготах для НИОКР, супер-вычетах и механизмах, поддерживающих ранние стадии роста.
Налоговые кредиты и супер-вычеты для НИОКР
Самое критическое преимущество для стартапов, ориентированных на НИОКР, — это налоговые кредиты на расходы на НИОКР и повышенные ставки вычета. Основные моменты:
- Налоговый кредит в размере 22% на расходы на НИОКР (до определенного годового лимита)
- Возможность налогового вычета до 108% на допустимые расходы на НИОКР в период 2023–2025 годов
- Структура «супер-вычета», которая постепенно увеличивается до 120% к 2028 году
- Мгновенное списание допустимых капитальных расходов на НИОКР (без ожидания амортизации)
Благодаря этой структуре стартап, разрабатывающий программное обеспечение, биотехнологии, чистую энергию или глубокие технологии в Дании, значительно снижает свою налоговую нагрузку. Для подробных цифр и примеров вы можете ознакомиться с актуальными техническими разъяснениями по следующему источнику: Схема налоговых кредитов на НИОКР в Дании (2025).
Подход «бизнес-налоговой схемы» для индивидуальных предпринимателей
Предприниматели, работающие в форме индивидуального предприятия в Дании, могут облагать свои прибыли налогом по ставке 22% в рамках «бизнес-налоговой схемы» (virksomhedsordningen) и откладывать более высокий личный подоходный налог на более поздний срок. Эта система:
- Обеспечивает низкую налоговую нагрузку на часть прибыли, оставленную внутри компании
- Укрепляет денежный поток в период инвестиций и роста
- Стимулирует долгосрочное накопление капитала на нераспределенную прибыль
Если вы хотите увидеть технические аспекты рамок 2025 года, вы можете ознакомиться с следующим официальным квалифицированным разъяснением: Бизнес-налоговая схема – Дания 2025.
Выдающиеся налоговые преимущества для владельцев визы стартапа
Стратегические возможности для предпринимателей, ориентированных на НИОКР
Предприниматели, приезжающие в Данию с визой стартапа, обычно создают свои компании в форме ApS (частная ограниченная компания) или, в подходящих случаях, как индивидуальные предприятия. Стартапы, ориентированные на НИОКР, получают преимущества в следующих областях:
- Поддержание высокого бюджета на НИОКР и использование его в качестве налогового щита
- Агрессивное списание расходов на прототипы, разработку продуктов и тестирование на ранних этапах
- Направление инвестиций, полученных от глобальных фондов, в налогово эффективный центр НИОКР
Corpenza в этом отношении планирует НИОКР-расходы создаваемой компании в Дании с учетом внутреннего лицензирования, передачи интеллектуальной собственности и многостраничных структур. Таким образом, вы используете как стимулы в Дании, так и оптимизируете налоговую нагрузку в других странах.
Опционы на акции, стимулы для сотрудников и режим 7P
Дания сосредотачивается на том, чтобы сделать опционы на акции для стартапов налогово привлекательными, чтобы они могли привлекать таланты. С расширенным режимом опционов на акции 7P:
- Стартапы, соответствующие определенным условиям, получают более выгодное налогообложение на опционы на акции, предоставляемые их сотрудникам
- Время оплаты и момент налогообложения становятся более предсказуемыми
- Высококвалифицированные таланты могут быть привлечены на ранних этапах с более низкой денежной зарплатой + пакетом акций
Corpenza, разрабатывая международные схемы зарплаты (payroll) и планы опционов, учитывает как датские правила, так и налоговый режим страны, в которой проживает сотрудник. Таким образом, компания может легально и налогово соответствовать требованиям при найме удаленных сотрудников, а также показывать расходы на зарплату через компанию.
Налоговая стратегия, ведущая от визы стартапа к постоянному проживанию
Виза Startup Denmark открывает путь к постоянному проживанию и в будущем к гражданству при успешном выполнении. В этом процессе:
- Сохранять прибыль компании в течение периода роста как можно больше внутри компании
- Эффективно списывать расходы на НИОКР, маркетинг и продукты
- Совместно планировать личные доходы и распределения дивидендов, критерии постоянного проживания/разрешения на работу и налоговую нагрузку
Такое планирование должно учитывать не только перспективу одной страны, но и глобальную мобильность и налоговое резидентство членов семьи. Оптимизация налогов и планирование с инвестициями от Corpenza особенно важны в этом контексте.
Глобальное расширение, зарплата и модели «posted worker»
Как масштабировать стартап, основанный в Дании, на международном уровне?
Предприниматель, создающий компанию в Дании, часто нуждается в многостраничной структуре как со стороны клиентов, так и со стороны команды. Например:
- Команда по разработке продукта может находиться в Восточной Европе, команда по продажам — в Бенилюксе, а основная команда — в Дании
- Основатель может получить разрешение на проживание в Дании, в то время как его компания может направлять сотрудников в другие страны ЕС через модели «posted worker» или временного найма
В этом отношении возникают серьезные вопросы по зарплате, социальному обеспечению, трудовому праву и налоговым обязательствам.
Международная зарплата и аренда персонала с Corpenza
Corpenza предлагает комплексные решения по зарплате и принципу «employer of record» для удаленных команд и контрактных сотрудников в Европе:
- Зарплаты и дополнительные льготы сотрудников из разных стран оформляются в соответствии с местным законодательством
- Компания может показывать эти зарплаты как расходы
- Предоставляет услуги «posted worker», создавая правовую основу для сотрудников, направленных в другую страну ЕС на определенный срок
Когда вы создаете стартап в Дании и хотите, например, направить команду на место в Германии или Нидерландах, эта модель снижает риски соблюдения и обеспечивает быстрое масштабирование.
Международная бухгалтерия и налоговая оптимизация
Хотя Дания привлекательна в области НИОКР и инноваций, некоторые статьи дохода могут подвергаться риску двойного налогообложения с другими странами. С профессиональной международной бухгалтерией:
- Вы максимально используете соглашения о двойном налогообложении
- Вы размещаете доходы от роялти, лицензий и интеллектуальной собственности в налогово эффективные структуры
- Вы разрабатываете внутренние счета и трансфертное ценообразование в соответствии с регуляциями
Corpenza предлагает предпринимателям, желающим создать компанию или филиал в нескольких странах, включая Данию, юридическую структуру, налоговую оптимизацию и операционное планирование.
Развитие экосистемы предпринимательства и налогообложения в Дании в 2025 году
Реформа налогов, дружественная к предпринимательству, и запланированные улучшения
Дания рассматривает различные налоговые реформы для укрепления экосистемы стартапов к 2025 году и позже. Среди них:
- Постепенное увеличение ставок супер-вычета на НИОКР
- Включение большего числа стартапов и сотрудников в режим опционов на акции (7P)
- Снижение рисков двойного налогообложения по кредитам акционеров
- Упрощение процессов IPO и краудфандинга
Эта тенденция делает процессы выхода (exit), краудфандинга и привлечения талантов более эффективными для основателей. Для аналитической перспективы по этим дружественным к предпринимательству реформам выделяется следующее исследование: Лучшие условия для предпринимателей в Дании – анализ Deloitte.
Новые рыночные возможности: зеленая трансформация, искусственный интеллект и технологии здравоохранения
Дания придает особое значение секторам, соответствующим климатическим целям и модели социального государства. В рамках визы стартапа особенно выделяются:
- Решения в области зеленой энергии, устойчивой мобильности и циркулярной экономики
- Проекты в области производительности, здравоохранения и общественных услуг на основе искусственного интеллекта
- Бизнес-модели, ориентированные на цифровое здравоохранение, медтех и удаленное обслуживание
Предприятия, работающие в этих областях, получают дополнительные преимущества в доступе к налоговым стимулам, грантовым программам и инвестиционным фондам. Corpenza разрабатывает глобальную стратегию не только для регистрации компаний в Дании, но и для создания филиалов, дочерних компаний и дополнительных решений по получению разрешений в других странах ЕС.
Обязанности по соблюдению норм: высокий стандарт, предсказуемая среда
Дания предлагает «высокий стандарт, но предсказуемую» среду в области налогообложения и соблюдения норм:
- Регулярная отчетность, прозрачные записи и порядок документации обязательны
- Социальное обеспечение, охрана труда и права работников тщательно контролируются
- Для получения налоговых стимулов и стимулов на НИОКР необходимо подробно и отслеживаемо фиксировать статьи расходов
Для предпринимателей это может показаться дополнительной нагрузкой на первый взгляд, но в долгосрочной перспективе это создает ценность с точки зрения юридической предсказуемости и доверия инвесторов. Компании, которые систематически проектируют процессы соблюдения и бухгалтерии с первого дня, значительно быстрее продвигаются в будущих инвестиционных раундах и процессах выхода.
Как спланировать следующий шаг с Corpenza?
При планировании проживания с визой стартапа в Дании часто недостаточно рассматривать ситуацию только в одной стране. Особенно:
- Создание компаний или филиалов в нескольких странах
- Международные схемы зарплаты и временные решения для удаленных сотрудников
- Гражданство с инвестициями, золотая виза или варианты постоянного проживания в других странах ЕС
- Оптимизация личных и корпоративных налогов
планируя все это под одной крышей, вы снижаете риски и максимально используете налоговые преимущества.
Corpenza предлагает комплексные решения для предпринимателей, инвесторов и профессионалов в области мобильности, регистрации компаний, разрешений на проживание/работу, международной бухгалтерии, зарплаты, аренды персонала (posted worker), гражданства с инвестициями и налоговой оптимизации в Европе и на глобальном уровне. Если вы хотите рассмотреть визу стартапа в рамках более широкой глобальной стратегии, правильным подходом будет начать с обсуждения бизнес-модели, целевых рынков и налоговых ожиданий.
