Белиз в последние годы стал выдающейся юрисдикцией для международных предпринимателей и инвесторов, сосредоточенных на защите активов, благодаря простоте налогового законодательства и гибким корпоративным структурам. По мере приближения к 2026 году создание компании и налоговое планирование в Белизе, особенно для цифровых бизнес-моделей, холдинговых структур и трансграничной торговли, могут быть чрезвычайно выгодными при правильной организации.
Что делает Белиз привлекательным в 2026 году?
Белиз известен современным корпоративным законодательством, основанным на английской правовой системе, быстрыми процессами создания компаний и низкой/сбалансированной налоговой нагрузкой на международные доходы. Особенно структура International Business Company (IBC) предлагает серьезные преимущества для предпринимателей, осуществляющих глобальные операции, так как она предназначена для компаний, работающих за пределами страны.
Однако наряду с преимуществами существует также растущее давление международной прозрачности и требования соблюдения. Готовясь к 2026 году, критически важно правильно понять как выбор типа компании, так и налоговое законодательство Белиза и обязательства по отчетности.
Основная правовая структура создания компании в Белизе
Режим создания компаний в Белизе формируется вокруг двух основных законов:
- Закон о компаниях (Companies Act, Раздел 250): Применяется в основном к местным компаниям и структурам, работающим в Белизе.
- Закон о международных бизнес-компаниях – IBC Act (Раздел 270): Содержит специальные положения только для компаний, осуществляющих коммерческую деятельность за пределами Белиза, то есть для оффшорных компаний.
Таким образом, первое критическое решение заключается в том, направлена ли ваша бизнес-модель на внутренний рынок Белиза. Если ваша цель заключается только в глобальной торговле, консалтинге, электронной коммерции, создании холдинга или структуры интеллектуальной собственности (IP), то в большинстве случаев модель IBC будет более подходящей для вас.
Основные требования для создания компании в Белизе
Процесс создания компании в Белизе гораздо проще по сравнению с многими европейскими странами. В общих чертах, следующие основные условия применимы как для местных компаний, так и для IBC:
- Минимальное количество акционеров: Не менее 1 акционера (может быть физическим или юридическим лицом).
- Минимальное количество директоров: Не менее 1 директора (может быть физическим или юридическим лицом). Большинство структур может быть создано даже с одним человеком.
- Зарегистрированный адрес: Компания должна иметь зарегистрированный адрес в пределах границ Белиза.
- Зарегистрированный агент: Обязательно необходимо использовать лицензированного зарегистрированного агента в Белизе. Все официальные уведомления и регистрационные процедуры осуществляются через этого агента.
- Название компании: Название компании должно заканчиваться одним из следующих слов:
- “limited”, “incorporated”, “corporation”, “sociedad anonima”
- или их сокращениями: “Ltd.”, “Inc.”, “Corp.”
На практике ваш зарегистрированный агент подготовит учредительный договор (Memorandum & Articles of Association) от вашего имени, проведет проверку на соответствие имени и подаст заявку в Реестр компаний Белиза (Companies Registry).
Специальные правила для международной бизнес-компании (IBC)
IBC в Белизе создаются в основном для международной торговли и защиты активов. Некоторые важные моменты, специфичные для IBC, включают:
Название компании и одобрение имени
Название компании, создаваемой как IBC:
- Должно быть уникальным и не должно путаться с другими зарегистрированными компаниями в Белизе.
- Необходимо получить одобрение имени от Реестра компаний Белиза. Обычно предоставление нескольких альтернативных имен ускоряет процесс.
Зарегистрированный офис и зарегистрированный агент
Каждая IBC должна иметь:
- Зарегистрированный офис в пределах границ Белиза,
- и лицензированного зарегистрированного агента в Белизе.
Этот адрес считается официальным юридическим и административным адресом; переписка с налоговыми органами, регистрационными и другими государственными учреждениями осуществляется через этот канал.
Структура акционерного капитала
- Для IBC в Белизе нет обязательного минимального оплаченного капитала.
- На практике стандартный разрешенный капитал обычно составляет 50.000 USD.
- В зависимости от вашей бизнес-модели вы можете установить разрешенный капитал на более низком или более высоком уровне; юридическая гибкость присутствует.
Учредительные документы
При создании IBC вашим основным документом является Учредительный договор и Устав (Memorandum & Articles). Этот документ:
- Определяет цели компании,
- структуру акций,
- правила управления и принятия решений,
- полномочия общего собрания и совета директоров.
Все это подробно описывается и подается вместе с заявкой на регистрацию в Реестр компаний Белиза.
Годовая лицензия
Все IBC в Белизе обязаны уплачивать годовую лицензионную плату, которая обновляется в годовщину создания компании. Сумму определяет правительство Белиза и может периодически обновляться. Неправильное управление временем или суммой платежа может привести к санкциям, вплоть до исключения компании из реестра.
Ограничения для IBC в Белизе
В силу оффшорного характера, для IBC в Белизе существуют некоторые важные ограничения:
- Компания не может осуществлять коммерческую деятельность на территории Белиза. (Например, не может открывать розничные магазины в Белизе или систематически продавать местным клиентам.)
- Считается, что она не может приобретать недвижимость в Белизе.
- Не может предоставлять услуги доверия (trust),
- Не может действовать в статусе регулируемого финансового учреждения, такого как банк или страховая компания.
Эти ограничения делают IBC в Белизе инструментом, полностью ориентированным на международные операции, без физического присутствия в Белизе. Если у вас есть планы открыть отель или создать туристическую компанию в Белизе, вместо IBC следует рассмотреть местные корпоративные структуры.
Налоговое законодательство Белиза: Рамки на 2026 год
Налоговая система Белиза работает в основном через налог на бизнес (business tax) вместо классического “корпоративного налога”. Этот налог часто соотносится с выручкой (валовым доходом).
Общие налоговые ставки
Согласно исследовательским данным, основные действующие ставки в Белизе на 2026 год можно кратко изложить следующим образом:
- Для большинства коммерческих операций стандартная ставка налога на бизнес составляет 1,75%.
- Для профессиональных услуг (например, консалтинг, фриланс) ставка может достигать 6%.
- В определенных регулируемых секторах, таких как телекоммуникации, налоговая ставка может достигать 19%.
- Что касается налога на личный доход:
- Годовой доход ниже BZD 26.000 (доллары Белиза) освобождается от налога.
- На доходы, превышающие этот порог, применяется фиксированная налоговая ставка 25%.
Эта структура в Белизе, работающая с дифференцированной системой налога на бизнес в зависимости от сектора, делает определение правильной ставки, соответствующей вашей области деятельности, критически важным.
Обязанности по подаче налоговых деклараций на налог на бизнес
Налог на бизнес в Белизе применяется не только к крупным корпоративным структурам, но и к широкому спектру. Обязанность подачи ежемесячной декларации по налогу на бизнес существует для следующих групп:
- Компании,
- Партнерства,
- Все коммерческие предприятия, включая фрилансеров и единоличных владельцев.
В соответствии с этим:
- Каждый месяц подготавливается ежемесячная декларация по налогу на бизнес.
- В декларации указывается весь валовый доход, полученный за предыдущий месяц.
- Соответствующая сумма налога подается и уплачивается до 15-го числа следующего месяца.
- Например, для доходов января декларация и платеж должны быть выполнены не позднее 15 февраля.
Налоговый идентификационный номер (TIN) и процесс регистрации
Для активного бизнеса в Белизе важны следующие шаги регистрации:
- Сначала бизнес должен получить налоговый идентификационный номер (Tax Identification Number – TIN).
- Компания также должна зарегистрироваться в Реестре компаний и корпоративных дел Белиза (Belize Companies and Corporate Affairs Registry – BCCAR).
- Для торговых предприятий может возникнуть обязательство предоставления аудированных финансовых отчетов, если годовой валовый доход превышает определенный порог, например, BZD 75.000.
На этом этапе для более детального понимания официальной налоговой политики и запланированных обновлений можно ознакомиться с Проектом бюджета доходов и расходов на 2025–2026 годы, опубликованным Министерством финансов Белиза.
Специальные налоговые и комплаенс-правила для IBC
IBC в Белизе значительно отличаются от стандартных компаний в налоговом и отчетном отношении. Согласно исследовательским данным, основные моменты для IBC включают:
Обязанности по подаче налоговых деклараций и финансовых отчетов
- IBC не обязаны подавать ежегодные налоговые декларации в Белизе (если они не получают местный доход в Белизе).
- Они не обязаны представлять годовые финансовые отчеты налоговым органам Белиза.
- Вместо этого IBC должны:
- Вести соответствующие бухгалтерские записи,
- Держать эти записи в готовности к проверке в зарегистрированном офисе компании в Белизе или в месте, определенном агентом.
Это необходимо.
Эта гибкость делает IBC чрезвычайно привлекательными для международного налогового планирования. Однако отсутствие или недостаточность учета может создать серьезные риски при возможных проверках.
Обновления TIN и реестра
- IBC также должны получить налоговый идентификационный номер (TIN).
- В случае изменений в структуре компании:
- Изменение директора,
- Изменения акционеров или
- Существенные изменения в структуре акций
необходимо уведомить об этих изменениях Реестр компаний Белиза.
Переходный порядок для налогового года 2025
Налоговая служба Белиза продлила срок подачи финансовых отчетов для налогового года 2025 до 31 декабря 2025 года. Это продление дало дополнительное время для предприятий, которые соответствуют новым требованиям. Будет ли аналогичная гибкость в 2026 году, станет ясно в соответствии с официальными регламентами, которые будут объявлены в соответствующий период.
Налоговое соблюдение и возможные санкции
Налоговая служба Белиза в последние годы постоянно подчеркивает важность соблюдения. Официальные заявления и сообщения в местной прессе подчеркивают серьезность несоблюдения обязательств по декларации и уплате налогов.
Налоговая служба Белиза делится с общественностью информацией о проводимых кампаниях по соблюдению, особенно для малых и средних предприятий, и, как видно из Резюме стратегического плана Налоговой службы Белиза, нацелена на увеличение своей аудиторской способности и уровня цифровизации.
Последствия несоответствия
Несоблюдение налоговых или отчетных обязательств может привести к различным уровням санкций. К ним относятся:
- Штрафы за просрочку и денежные штрафы,
- Более высокие административные штрафы за повторные нарушения,
- Ограничение полномочий компании в случае серьезных нарушений,
- В случае длительного несоответствия исключение компании из торгового реестра (strike-off).
В IBC неплатеж годовой лицензионной платы или прекращение отношений с зарегистрированным агентом также может привести к фактическому прекращению деятельности компании.
Процесс создания компании в Белизе: шаг за шагом
На практике создание IBC в Белизе проходит через следующие шаги:
- Анализ потребностей: Вы анализируете соответствие вашей бизнес-модели для Белиза, целевые рынки, структуру доходов и возможные налоговые последствия.
- Выбор типа компании: IBC или местная компания, или какая-то другая структура будет более выгодной? Этот этап оценивается как с точки зрения Белиза, так и в соответствии с правилами CFC/налога на доход в вашей стране.
- Работа с зарегистрированным агентом: Через лицензированного зарегистрированного агента в Белизе:
- Резервируется имя компании,
- Готовится учредительный договор,
- Собирается информация о директорах и акционерах,
- Предоставляются необходимые документы AML/KYC.
- Заявка и регистрация: Документы подаются в Реестр компаний Белиза, обычно в течение нескольких рабочих дней вы получаете Сертификат о регистрации (Certificate of Incorporation).
- Получение TIN и, при необходимости, налоговая регистрация: Подается заявка на TIN в Налоговую службу Белиза; в зависимости от бизнес-модели, если необходимо, завершается регистрация для ежемесячных деклараций.
- Оngoing compliance: Годовая лицензия, обновления зарегистрированного агента, возможные налоговые/отчетные обязательства управляются по регулярному графику.
Роль Corpenza: не только создание, но и комплексная структура
Процесс создания компании в Белизе может выглядеть простым на бумаге, но международное налоговое право, правила CFC, требования к экономическому содержанию и банковская сфера создают настоящие трудности. Особенно для предпринимателей, являющихся налоговыми резидентами в Европе, США или другой стране с высоким налогообложением, почти нулевая налогооблагаемость в Белизе; не устраняет налогообложение в их странах, а наоборот, может создать риски, если неправильно организовано.
Corpenza предлагает интегрированные решения в следующих областях на европейском и глобальном уровне:
- Создание компании и холдинговой структуры,
- Международный учет и налоговое соблюдение,
- Payroll/EOR (услуги по расчету заработной платы и регистрации работодателя),
- Модели трансграничного найма и posted worker,
- Стратегии получения гражданства и резидентства через инвестиции.
При создании IBC в Белизе, например:
- Мы можем спланировать, какие страны или лица должны владеть компанией,
- В какой стране необходимо декларировать доходы,
- Какими шагами минимизировать риски двойного налогообложения и обеспечить налоговую оптимизацию в рамках закона,
- В каких странах открытие банковского счета будет как compliant, так и операционно устойчивым.
Таким образом, вы сможете использовать преимущества Белиза, не игнорируя свои обязательства в Европе или других юрисдикциях.
Стратегическая оценка на 2026 год: подходит ли Белиз для вас?
На 2026 год Белиз, похоже, продолжит предлагать:
- Простое и быстрое создание компаний,
- Гибкую налоговую и отчетную структуру для IBC,
- Удобную правовую и налоговую среду для международной деятельности.
Однако нельзя сказать, что это “лучшее” решение для каждого предпринимателя. Особенно важно дать четкие ответы на следующие вопросы:
- Где будет основная страна получения доходов?
- В каких странах являются налоговыми резидентами владельцы и управляющие компании?
- Каково будет влияние компании, основанной в Белизе, на репутацию и банковские операции в целевых рынках?
- Каковы риски с точки зрения экономического содержания, ESR, CFC и режимов прозрачности (CRS, FATCA и др.)?
Без прояснения этих вопросов, действовать только на основе “налогового преимущества” может оказаться неустойчивым в долгосрочной перспективе. При профессиональной структуре Белиз может стать как сбалансированным с точки зрения налогообложения, так и безопасным с точки зрения операций решением.
Заключение
Белиз по-прежнему является сильным вариантом для международной корпоративизации и налогового планирования по мере приближения к 2026 году. Простая структура создания IBC, минимальная отчетная нагрузка и гибкость налогового режима могут предоставить серьезные преимущества в правильных сценариях. Однако для безопасного использования этих преимуществ необходимо:
- Оценить типы компаний и налоговое законодательство в Белизе,
- Вместе с налоговыми и комплаенс-правилами в вашей стране,
- Интегрированно с глобальными банковскими и комплаенс-динамиками.
Работа с командами, такими как Corpenza, которые специализируются на международной мобильности и корпоративизации, поможет вам избежать сюрпризов в налоговых и комплаенс-рисках не только на этапе создания, но и в последующие годы.
Отказ от ответственности
Этот текст подготовлен исключительно для информационных целей и не является юридической, финансовой, налоговой или инвестиционной консультацией. Налоговое законодательство, корпоративное право и соответствующие вторичные регламенты в Белизе и других странах могут изменяться со временем. Перед принятием решения о инвестициях или корпоративизации необходимо проверить актуальное официальное законодательство и получить профессиональную помощь от юриста, финансового консультанта или налогового консультанта. Corpenza и автор не несут ответственности за последствия решений, принятых на основании этого текста.
