Стратегии создания компаний с налоговыми преимуществами в США и ЕС

Проблемы создания компаний и мобильности в глобализирующейся экосистеме

В последние годы бизнес вступил в эпоху, когда цифровизация происходит быстро, а границы стираются. Предприниматели, инвесторы и международные профессионалы – независимо от того, хотят ли они выйти на новый рынок, обеспечить трансфер талантов или оптимизировать налоговую нагрузку – сталкиваются с множеством операционных препятствий:

• Сложные процессы получения разрешений на проживание/работу
• Требования к юридической и финансовой соблюдаемости из-за изменяющихся регуляций
• Бюрократическая структура и затраты различных рынков
• Процессы расчета заработной платы (payroll) и найма персонала для удаленных работников
• Риски двойного налогообложения, возникающие при инвестициях и слияниях компаний

Чтобы преодолеть эти препятствия и оставаться конкурентоспособными на международных рынках, необходимо хорошо знать актуальные динамики моделей корпоративного управления, налоговых преимуществ и решений для международной рабочей силы. С правильной информацией, проактивной стратегией и надежной поддержкой экспертов все процессы могут быть взяты под контроль.

Модели компаний с налоговыми преимуществами в США и ЕС: основные варианты

В эпоху глобализации позиционирование компании не ограничивается вопросом «где я могу платить меньше налогов?». Выбор модели, соответствующей сектору деятельности компании, видению роста и месту жительства акционеров, имеет большое значение.

Соединенные Штаты Америки: уникальные возможности по штатам

Создание компании в США различается по штатам в отношении регулирования и налоговых ставок. Особенно Делавэр, Вайоминг и Флорида часто выбираются предпринимателями:

• Делавэр: Законы, дружественные к международным инвесторам, анонимные партнерства, возможность удаленной регистрации и освобождение от корпоративного налога на доходы из-за пределов штата.
• Вайоминг: Ноль корпоративного и личного подоходного налога, низкие ежегодные сборы, высокая конфиденциальность.
• Флорида: Нет государственного подоходного налога, привлекательная среда для цифровых предпринимателей.

Выбор типа компании также важен:

• LLC (Общество с ограниченной ответственностью): Прибыль/убыток передается напрямую участникам, корпоративный налог предотвращается, предлагается налоговая гибкость.
• C-Corp: Идеально подходит для привлечения инвестиций или выпуска акций, федеральный корпоративный налог 21% (2024). Однако может существовать риск двойного налогообложения.
• S-Corp: Обеспечивает налоговые преимущества при ограниченном числе партнеров и условии гражданства США.

Европейский Союз: Сравнительные режимы компаний и налогообложения

В ЕС нет гармонизации налогов; каждая страна устанавливает свою ставку корпоративного налога и пакеты стимулов. В некоторых странах выделяются значительные преимущества:

• Ирландия: Ставка корпоративного налога 12,5% и широкие налоговые скидки для глобальных технологических компаний.
• Эстония: 0% корпоративного налога на нераспределенную и реинвестированную прибыль; налогообложение происходит только при распределении дивидендов.
• Мальта: Эффективная налоговая ставка может снизиться до 5% с помощью системы возврата.
• Люксембург, Нидерланды: Инновационные стимулы, специальные юридические лица и соглашения о двойном налогообложении.

В типах компаний распространены;

• Limited (Ltd.), GmbH, SARL, OÜ и другие юридические структуры, отделяющие доход и налоговые обязательства от акционеров.

Европа предлагает гибкие программы для цифровых инноваций и финтех-стартапов (например, э-резиденция Эстонии).

Глобальная рабочая сила и обязательства по соблюдению

Для компаний, стремящихся к международному росту, управление человеческими ресурсами и процессы соблюдения играют ключевую роль. Без действительных разрешений на работу или проживания невозможно осуществить трансфер специалистов.

Решения для международной рабочей силы

Corpenza предоставляет поддержку своим клиентам в следующих областях:

• Разрешения на проживание и работу: Отслеживание процессов виз, постоянного проживания, Голубой карты, визы инвестора в странах ЕС и США.
• Временное трудоустройство (Posted Worker): Нанимание персонала для временной работы в Европе или глобально – быстрое заполнение позиций на проектной основе.
• Заработная плата и payroll: Законное списание и отчетность по зарплатам удаленных работников и контрактного персонала.
• Гражданство через инвестиции: Профессиональная глобальная мобильность с помощью программ золотой визы и гражданства на основе инвестиций.

Критические моменты, на которые следует обратить внимание:

• Обязанности по соблюдению быстро меняются; например, новые директивы ЕС по отчетности требуют строгого контроля.
• Постоянно обновляемое законодательство о разрешениях на работу и иммиграции требует тщательного подхода. Условия получения разрешений на работу в каждом рынке необходимо проверять отдельно.

Оптимизация налогообложения: Пересечение устойчивости и соблюдения

Если компании хотят получить преимущества на глобальном уровне, им необходимо интегрировать налоговое планирование в основные бизнес-процессы. Правильный подход предотвращает избыточное налогообложение и обеспечивает полное соблюдение законодательства.

Инструменты оптимизации налогообложения в США и ЕС

Сторона США:

• Выбор штата и форма организации могут минимизировать общий корпоративный налог.
• Использование стимулов, таких как трансфертное ценообразование, кредиты на исследования и разработки (R&D).
• Необходимо активно использовать соглашения о двойном налогообложении.

В Европе:

• Согласно директивам ЕС, можно получить освобождение от налога на дивиденды и роялти между группами компаний.
• Соглашения о двойном налогообложении и системы импутации снижают налоговую нагрузку.
• С помощью цифровых программ, таких как э-резиденция, административные затраты снижаются.

Кроме того, для соблюдения необходимо предпринять следующие шаги:

• Проводить корпоративную отчетность и процессы налоговых деклараций прозрачно и в соответствии с законодательством,
• Полностью воспользоваться подходящими налоговыми кредитами и стимулами,
• Правильно планировать расположение управленческого и операционного центра, чтобы успешно пройти «тест на субстанцию».

Актуальные регуляции, отраслевые тенденции и новые рыночные возможности

Тем, кто хочет создать успешную структуру компании в глобальном бизнесе, необходимо следить не только за существующими регуляциями, но и за динамикой отрасли и предстоящими обновлениями.

С 2020-х до 2025 года: Тенденции и прогнозы

• Цифровизация и удаленная работа: После пандемии требования к международной заработной плате увеличились из-за влияния гибридной работы.
• Цифровое налогообложение в ЕС: Европейская комиссия работает над новыми налоговыми рамками для более справедливого налогообложения маржи прибыли технологических компаний. Официальный источник: Цифровая трансформация и налогообложение ЕС
• Ужесточение контроля и отчетности в США: Обязанности по отчетности для налогоплательщиков США с иностранными партнерствами и офшорными компаниями (IRS Form 5471, 8938 и др.) стали более строгими.
• Отчетность по устойчивости в ЕС: Ожидается высокая степень прозрачности от компаний в финансовой и устойчивой отчетности с новыми регуляциями.
• Обновления в программах золотой визы и гражданства через инвестиции: Некоторые страны, включая Португалию и Грецию, внесли изменения в лимиты инвестиций и свои сектора.

Чтобы войти в рынки завтрашнего дня;

• Нацелиться на растущие ниши (финтех, биотехнологии, зеленая энергия) в посткарантинный период,
• Использовать решения для глобальной мобильности, которые сохранят разнообразие человеческих ресурсов,
• Тщательно следить за новостями о регуляциях и стимулах.

Заключение: Какой путь выбрать, на что обратить внимание?

Предприниматель или инвестор из Турции или мира может снизить свои затраты и быстро расти на новых рынках, правильно используя модели создания компаний с налоговыми преимуществами в США и ЕС. Однако не следует забывать, что у каждой страны, а иногда и у каждого штата есть свои правила и преимущества.

При принятии мер обязательно обратите внимание:

• Тщательно проанализируйте все юридические, финансовые и операционные требования для создания компании в целевой стране.
• Подтвердите актуальность законодательства о налогах и разрешениях на проживание/работу из официальных источников.
• Получите поддержку от квалифицированных консультантов в процессах международной заработной платы и временного трудоустройства.
• Полностью соблюдайте обязательства по соблюдению и отчетности; управляйте своим процессом прозрачно, чтобы защититься от штрафных санкций.

Создание нового бизнеса в мировой экономике требует знаний, гибкости и сильного стратегического партнерства. Corpenza продолжает быть с вами на всех этих сложных этапах с решениями по глобальной мобильности и созданию компаний.