Dinamarca ofrece uno de los programas de startup más sistemáticos que abre las puertas tanto a iniciativas innovadoras como a talentos globales a partir de 2025. La visa Startup Denmark proporciona permiso de residencia y trabajo para emprendedores con un modelo de negocio escalable, mientras que el sistema fiscal ofrece ventajas financieras significativas, especialmente para empresas enfocadas en I+D y crecimiento. En este artículo, abordaremos las ventajas fiscales que ofrece la visa de startup en Dinamarca, la perspectiva de residencia permanente y los puntos estratégicos para emprendedores que desean establecerse a nivel global.
Los emprendedores que planean establecerse en Europa, gestionar nóminas internacionales, optimizar impuestos y obtener residencia/ciudadanía, a menudo comparan el modelo danés con alternativas como los Países Bajos, Portugal, Estonia e Irlanda. En este contexto, es necesario estructurar correctamente tanto la visa como el aspecto fiscal al mismo tiempo. En este punto, avanzar con un socio que ofrezca soluciones de movilidad y fuerza laboral centradas en Europa, como Corpenza, acelera el proceso y reduce riesgos.
Fundamentos de la visa de startup en Dinamarca: ¿Para quién es adecuada?
Perfil de emprendedor al que se dirige el programa Startup Denmark
Startup Denmark no es un programa de inversión en el que se sigue la lógica clásica de “trae dinero y recibe una visa”; es un régimen de visa para emprendedores que opera con un enfoque en la innovación y la escalabilidad. El programa se dirige especialmente a los siguientes perfiles:
- Iniciativas en tecnología, SaaS, fintech, healthtech, greentech, inteligencia artificial y deeptech
- Modelos de negocio digitales B2B y B2C que pueden abrirse a mercados globales
- Fundadores de empresas con planes de creación de empleo e I+D en Dinamarca
- Emprendedores que vienen de fuera de la UE pero que desean escalar en el mercado de la UE
El programa ofrece a uno o más fundadores (generalmente de 1 a 3 fundadores) un permiso de residencia y trabajo de dos años; a medida que el modelo de negocio crece, este período se extiende y surge la posibilidad de residencia permanente.
Lógica de aplicación: Plan de negocio, innovación y escalabilidad
Las autoridades danesas se centran en tres preguntas clave al revisar la solicitud:
- ¿Es la idea de negocio innovadora y ofrece una solución a un problema real en el mercado?
- ¿Puede el modelo de negocio crecer a nivel internacional si se gestiona desde Dinamarca?
- ¿Hay potencial para crear valor añadido y empleo en la economía danesa a medio plazo?
Por lo tanto, en el plan de negocio, es necesario describir de manera muy clara las hojas de ruta concretas, las proyecciones de ingresos, el análisis de mercado y la capacidad del equipo. Trabajar con consultores que tengan experiencia en la creación de empresas globales afecta directamente la tasa de aceptación.
Canal de solicitud oficial y marco actual
Puedes seguir el marco oficial del programa a través de la Agencia Danesa de Inmigración y SIRI:
Esta página incluye los requisitos de solicitud, los montos de suficiencia financiera, las posibilidades de reagrupación familiar y los formularios/enlaces actualizados. Al diseñar la estrategia, es crucial leer la información aquí junto con los planes fiscales y de fuerza laboral que ofrece el consultor.
El sistema fiscal en Dinamarca: ¿Atractivo para las startups?
Tasa impositiva corporativa y marco general
Dinamarca aplica un impuesto corporativo fijo del 22% sobre las ganancias de las empresas a partir de 2025. Esta tasa es competitiva en comparación con el promedio de la UE y ofrece ventajas en relación con algunos países de alta tributación. Sin embargo, la fortaleza de Dinamarca no solo radica en la tasa; también se encuentra en los incentivos de I+D, los superdescuentos y los mecanismos que apoyan el crecimiento en las primeras etapas.
Créditos fiscales para gastos de I+D y superdescuentos
La ventaja más crítica para las startups enfocadas en I+D son los créditos fiscales sobre los gastos de I+D y las tasas de descuento incrementadas. Los puntos destacados son:
- Crédito fiscal del 22% para gastos de I+D (hasta un límite superior anual determinado)
- Posibilidad de un descuento fiscal de hasta el 108% para gastos de I+D elegibles durante el período 2023-2025
- Estructura de “super deducción” que aumenta gradualmente hasta el 120% para 2028
- Gastos de capital elegibles para I+D pueden ser deducidos inmediatamente (sin esperar la amortización)
Gracias a esta estructura, una startup que desarrolla software, biotecnología, energía limpia o tecnología profunda en Dinamarca puede reducir significativamente su carga fiscal bruta. Para cifras y ejemplos detallados, puedes consultar las explicaciones técnicas actualizadas en esta fuente: Esquema de crédito fiscal para I+D en Dinamarca (2025) .
Enfoque de “business tax scheme” para emprendedores individuales
Los emprendedores que operan como empresas individuales en Dinamarca pueden gravar sus ganancias bajo el esquema de “business tax scheme” (virksomhedsordningen) a una tasa del 22% de impuesto corporativo y posponer el impuesto sobre la renta personal más alto a una fecha posterior. Este sistema:
- Proporciona una carga fiscal baja sobre la parte de las ganancias que se deja en la empresa
- Fortalece el flujo de caja durante el período de inversión y crecimiento
- Fomenta la acumulación de capital a largo plazo en las ganancias no distribuidas
Si deseas ver los aspectos técnicos del marco de 2025, puedes consultar la siguiente explicación oficial calificada: Esquema de impuesto empresarial – Dinamarca 2025 .
Ventajas fiscales destacadas para titulares de visa de startup
Oportunidades estratégicas para emprendedores enfocados en I+D
Los emprendedores que llegan a Dinamarca con una visa de startup generalmente establecen sus empresas como ApS (sociedad de responsabilidad limitada) o, en casos adecuados, como empresas individuales. Las iniciativas con un enfoque en I+D obtienen ventajas en las siguientes áreas:
- Mantener un alto presupuesto de I+D y utilizarlo como escudo fiscal
- Deducir agresivamente los costos de prototipos, desarrollo de productos y procesos de prueba en las primeras etapas
- Dirigir las inversiones recibidas de fondos globales hacia un centro de I+D con alta eficiencia fiscal
Corpenza, en este punto, planifica los gastos de I+D de la empresa que se establecerá en Dinamarca; junto con la licencias dentro del grupo, la propiedad intelectual y estructuras en múltiples países. De esta manera, aprovechas tanto los incentivos en Dinamarca como optimizas la carga fiscal en otros países.
Opciones sobre acciones, incentivos para empleados y régimen 7P
Dinamarca se enfoca en hacer que los incentivos para empleados basados en acciones sean atractivos desde el punto de vista fiscal para que las startups puedan atraer talento. Con el régimen de opciones sobre acciones 7P ampliado:
- Las startups que cumplen ciertos requisitos obtienen una tributación más favorable sobre las opciones de acciones que otorgan a sus empleados
- Diseñan el momento del pago y el momento de la tributación de manera más predecible
- Pueden atraer talentos altamente cualificados con un salario en efectivo más bajo + paquete de acciones en las primeras etapas
Corpenza, al diseñar nóminas internacionales y planes de opciones; considera tanto las reglas en Dinamarca como el régimen fiscal del país en el que reside el empleado. De esta manera, la empresa puede emplear a equipos que trabajan de forma remota de manera legal y fiscalmente conforme, mientras que también puede mostrar los gastos de nómina a través de la empresa.
Estrategia fiscal para pasar de la visa de startup a la residencia permanente
La visa Startup Denmark abre el camino hacia la residencia permanente y, en el futuro, la ciudadanía, si tienes éxito. En este proceso:
- Retener las ganancias de la empresa durante el período de crecimiento tanto como sea posible
- Deducir de manera efectiva los gastos centrados en I+D, marketing y productos
- Planificar conjuntamente los ingresos personales y las distribuciones de dividendos, los criterios para la residencia permanente/permisos de trabajo y la carga fiscal
Este tipo de planificación debe considerar no solo la perspectiva de un solo país, sino también la movilidad global y la residencia fiscal de los miembros de la familia. La optimización fiscal y la planificación de la residencia a través de inversiones de Corpenza son especialmente relevantes aquí.
Expansión global, nómina y modelos de “trabajador desplazado”
¿Cómo escalar una startup con sede en Dinamarca a nivel internacional?
Un emprendedor que establece una empresa en Dinamarca a menudo necesita una estructura multinacional tanto en el lado del cliente como en el del equipo. Por ejemplo:
- El equipo de desarrollo de productos puede estar en Europa del Este, el equipo de ventas en Benelux, y el equipo fundador en Dinamarca
- El fundador puede obtener residencia en Dinamarca mientras que la empresa puede asignar personal a diferentes países de la UE mediante modelos de “trabajador desplazado” o empleo temporal
En este punto, las responsabilidades de nómina, seguridad social, derecho laboral y fiscal son muy relevantes.
Nómina internacional y alquiler de personal con Corpenza
Corpenza ofrece soluciones de nómina de extremo a extremo y bajo el modelo de “empleador de registro” para equipos remotos y personal contratado en Europa:
- Gestiona los salarios y beneficios de los empleados en diferentes países de acuerdo con la legislación local
- Permite que la empresa pueda mostrar estos salarios como gastos
- Proporciona el servicio de “trabajador desplazado” bajo el modelo de agencia de empleo temporal, estableciendo la base legal para el personal asignado a otro país de la UE por un tiempo determinado
Cuando deseas establecer una startup en Dinamarca y, por ejemplo, asignar un equipo de campo en Alemania o los Países Bajos, este modelo reduce tanto el riesgo de cumplimiento como permite una rápida escalabilidad.
Contabilidad internacional y optimización fiscal
Aunque Dinamarca es atractiva en términos de I+D e innovación, puede haber riesgos de doble imposición en algunos rubros de ingresos con otros países. Con una contabilidad internacional profesional:
- Te beneficias al máximo de los acuerdos de doble imposición
- Ubicas los ingresos por regalías, licencias e IP en estructuras con alta eficiencia fiscal
- Diseñas la facturación interna del grupo y la fijación de precios de transferencia de acuerdo con las regulaciones
Corpenza ofrece a los emprendedores que desean establecer una empresa o sucursal en Dinamarca y en múltiples países, una combinación de estructura legal, optimización fiscal y diseño operativo.
Desarrollos en el ecosistema de emprendimiento y fiscalidad de Dinamarca para 2025
Reformas fiscales amigables con el emprendimiento y mejoras planificadas
Dinamarca abordará varias reformas fiscales para fortalecer el ecosistema de startups en 2025 y más allá. Estas incluyen:
- Aumento gradual de las tasas de superdescuento para I+D
- Incluir más startups y empleados en el régimen de opciones sobre acciones (7P)
- Reducir los riesgos de doble imposición en los créditos de accionistas
- Simplificación de los procesos de IPO y crowdfunding
Esta tendencia hará que los procesos de salida (exit), crowdfunding y atracción de talento sean más eficientes para los fundadores. Para una perspectiva analítica sobre estas regulaciones amigables con el emprendimiento, destaca esta evaluación: Mejores condiciones para emprendedores en Dinamarca – Análisis de Deloitte .
Nuevas oportunidades de mercado: Transformación verde, inteligencia artificial y tecnologías de salud
Dinamarca otorga especial importancia a los sectores que son compatibles con los objetivos climáticos y el modelo de estado social. En el marco de la visa de startup, destacan especialmente:
- Soluciones de energía verde, movilidad sostenible y economía circular
- Proyectos de productividad, salud y servicios públicos basados en inteligencia artificial
- Modelos de negocio centrados en salud digital, medtech y atención remota
Las iniciativas que operan en estas áreas obtienen ventajas adicionales en el acceso a incentivos de I+D, programas de subvenciones y fondos de inversión. Corpenza no solo planifica la creación de empresas en Dinamarca para estas iniciativas, sino que también desarrolla una estrategia de expansión global con soluciones de sucursales, filiales y residencia adicional en otros países de la UE.
Obligaciones de cumplimiento: Alto estándar, entorno predecible
Dinamarca ofrece un entorno de “alto estándar pero predecible” en términos de fiscalidad y cumplimiento:
- Se requiere un informe regular, registro transparente y organización documental
- La seguridad social, la salud y seguridad en el trabajo, y los derechos de los empleados son rigurosamente supervisados
- Para beneficiarse de los incentivos de I+D y fiscales, es necesario registrar los gastos de manera detallada y rastreable
Para los emprendedores, esto puede parecer una carga adicional a primera vista, pero a largo plazo crea valor en términos de previsibilidad legal y confianza del inversor. Las empresas que estructuran sistemáticamente los procesos de cumplimiento y contabilidad desde el primer día avanzan mucho más rápido en rondas de inversión y procesos de salida en el futuro.
¿Cómo planificar el siguiente paso con Corpenza?
Al planificar la residencia con la visa de startup en Dinamarca, a menudo no es suficiente ver el cuadro solo desde un país. Especialmente:
- Establecer empresas o sucursales en múltiples países
- Soluciones internacionales de nómina y empleo temporal para equipos remotos
- Opciones de ciudadanía por inversión, visa dorada o residencia permanente en diferentes países de la UE
- Optimización fiscal personal y corporativa
Al planificar todo esto bajo un mismo techo, reduces riesgos y aprovechas al máximo las ventajas fiscales.
Corpenza ofrece soluciones de extremo a extremo para emprendedores, inversores y profesionales en movilidad, creación de empresas, permisos de residencia/trabajo, contabilidad internacional, nómina, alquiler de personal (trabajador desplazado), ciudadanía por inversión y optimización fiscal en Europa y a nivel global. Si deseas estructurar la visa de startup de Dinamarca como parte de una estrategia global más amplia, el primer paso sería discutir el modelo de negocio, los mercados objetivo y las expectativas fiscales juntos.
