Belice se ha convertido en una jurisdicción destacada en los últimos años, tanto por la simplicidad de su legislación fiscal como por sus estructuras empresariales flexibles, atrayendo a emprendedores internacionales e inversores enfocados en la protección de activos. A medida que nos acercamos a 2026, establecer una empresa en Belice y la planificación fiscal, especialmente para modelos de negocio digitales, estructuras de holding y comercio transfronterizo, puede ser extremadamente ventajoso si se planifica correctamente.
¿Qué Hace Atractivo a Belice en 2026?
Belice es conocido por su moderna legislación sobre empresas basada en el sistema legal británico, procesos de constitución rápidos y una baja/carga impositiva equilibrada sobre ingresos internacionales. En particular, la estructura de International Business Company (IBC) está diseñada para empresas que operan fuera del país, lo que ofrece ventajas significativas para los emprendedores que llevan a cabo operaciones globales.
No obstante, junto con las ventajas, también hay una creciente presión internacional por la transparencia y requisitos de cumplimiento. Al prepararse para 2026, es crucial comprender correctamente tanto la elección del tipo de empresa como la legislación fiscal de Belice y las obligaciones de reporte.
Marco Legal Básico para Establecer una Empresa en Belice
El régimen de creación de empresas en Belice se configura en torno a dos leyes principales:
- Companies Act (Ley de Empresas, Sección 250): Aplica principalmente a empresas locales y estructuras que operan dentro de Belice.
- International Business Companies Act – IBC Act (Sección 270): Contiene disposiciones especiales solo para empresas que realizan actividades comerciales fuera de Belice, es decir, empresas offshore.
Por lo tanto, la primera decisión crítica es si su modelo de negocio está orientado al mercado interno de Belice. Si su objetivo es únicamente el comercio global, consultoría, comercio electrónico, establecer una holding o una estructura de propiedad intelectual (IP), en la mayoría de los casos, el modelo IBC será más adecuado para usted.
Requisitos Básicos para Establecer una Empresa en Belice
El proceso de creación de empresas en Belice es mucho más simple en comparación con muchos países europeos. En términos generales, los siguientes requisitos básicos son aplicables tanto para empresas locales como para IBC:
- Número Mínimo de Accionistas: Al menos 1 accionista (puede ser una persona física o jurídica).
- Número Mínimo de Directores: Al menos 1 director (puede ser una persona física o jurídica). La mayoría de las estructuras pueden ser establecidas por una sola persona.
- Dirección Registrada: La empresa debe tener una dirección registrada dentro de los límites de Belice.
- Agente Registrado: Es obligatorio utilizar un agente registrado con licencia en Belice. Todas las notificaciones oficiales y los trámites del registro se llevan a cabo a través de este agente.
- Nombre de la Empresa: El nombre de la empresa debe terminar necesariamente con una de las siguientes expresiones:
- “limited”, “incorporated”, “corporation”, “sociedad anónima”
- o sus abreviaturas: “Ltd.”, “Inc.”, “Corp.”
En la práctica, su agente registrado prepara el contrato social (Memorandum & Articles of Association) en su nombre, realiza la verificación de disponibilidad del nombre y presenta la solicitud al Registro de Empresas de Belice (Companies Registry).
Reglas Especiales para International Business Companies (IBC)
Las IBC en Belice están diseñadas principalmente para comercio internacional y protección de activos. Algunos puntos importantes específicos de la IBC son:
Nombre de la Empresa y Aprobación del Nombre
El nombre de la empresa que se constituirá como IBC:
- Debe ser único y no debe confundirse con otras empresas registradas en Belice.
- Se obtiene la aprobación del nombre del Registro de Empresas de Belice. Generalmente, presentar varias opciones de nombres acelera el proceso.
Oficina Registrada y Agente Registrado
Cada IBC debe tener:
- Una oficina registrada dentro de los límites de Belice,
- y un agente registrado con licencia en Belice.
Esta dirección se considera la dirección legal y administrativa oficial de la empresa; la administración tributaria, el registro y otras instituciones públicas se comunican a través de este canal.
Estructura del Capital Social
- No hay requisito de capital social mínimo para las IBC en Belice.
- En la práctica del mercado, el capital autorizado estándar se establece generalmente en 50,000 USD.
- Dependiendo de su modelo de negocio, puede establecer un capital autorizado más bajo o más alto; existe flexibilidad legal.
Documentos de Constitución
Al constituir una IBC, su documento principal es el Memorando y Artículos de Asociación (Memorandum & Articles). Este documento:
- Define los objetivos de la empresa,
- la estructura de acciones,
- las reglas de gestión y toma de decisiones,
- los poderes de la asamblea general y del consejo de administración.
Se presenta junto con la solicitud de constitución al Registro de Empresas de Belice.
Cuota Anual de Licencia
Todas las IBC en Belice deben pagar una cuota anual de licencia renovada en el aniversario de la constitución de la empresa. Esta cantidad es determinada por el gobierno de Belice y puede actualizarse periódicamente. La mala gestión del tiempo de pago o de la cantidad puede dar lugar a sanciones que pueden llevar a la eliminación de la empresa del registro.
Restricciones Comerciales para IBC en Belice
Debido a su naturaleza offshore, existen algunas restricciones importantes para las IBC en Belice:
- La empresa no puede llevar a cabo actividades comerciales dentro de los límites de Belice. (Por ejemplo; no puede abrir una tienda minorista en Belice ni vender sistemáticamente a clientes locales.)
- Se considera que no puede adquirir propiedad inmobiliaria en Belice.
- No puede ofrecer servicios fiduciarios (trust),
- ni operar como una institución financiera regulada, como un banco o compañía de seguros.
Estas limitaciones convierten a la IBC de Belice en una herramienta enfocada completamente en actividades internacionales sin presencia física en Belice. Si tiene planes locales como operar un hotel o establecer una empresa de turismo en Belice, se considerarán estructuras empresariales locales en lugar de IBC.
Legislación Fiscal de Belice: Marco para 2026
El sistema fiscal de Belice opera principalmente a través de un impuesto sobre negocios en lugar del clásico “impuesto de sociedades”. Este impuesto se calcula a menudo como un porcentaje de los ingresos brutos.
Tasas Impositivas Generales
Según datos de investigación, las tasas básicas vigentes en Belice al entrar en 2026 son:
- La tasa estándar de impuesto sobre negocios es del 1.75% para la mayoría de las actividades comerciales.
- Para servicios profesionales (como consultoría, trabajo autónomo), la tasa puede llegar al 6%.
- En sectores regulados específicos como telecomunicaciones, la tasa impositiva puede aumentar hasta 19%.
- En cuanto al impuesto sobre la renta personal:
- Los ingresos anuales inferiores a BZD 26,000 (dólares de Belice) están exentos de impuestos.
- Para ingresos que superen este umbral, se aplica una tasa impositiva fija del 25%.
Esta estructura en Belice, al funcionar con un sistema de impuesto sobre negocios diferenciado según sectores, hace que sea crucial identificar la tasa correcta adecuada para su área de actividad.
Obligación de Declaración del Impuesto sobre Negocios
El impuesto sobre negocios en Belice se aplica no solo a grandes corporaciones, sino a un amplio espectro. Las siguientes categorías están obligadas a presentar una declaración mensual del impuesto sobre negocios:
- Empresas,
- Sociedades,
- Todos los negocios comerciales, incluidos trabajadores autónomos y propietarios únicos.
En consecuencia:
- Se prepara una declaración mensual del impuesto sobre negocios para cada mes.
- En la declaración, se informa sobre todos los ingresos brutos obtenidos en el mes anterior.
- La cantidad de impuestos correspondiente se declara y paga antes del día 15 del mes siguiente.
- Por ejemplo; la declaración y el pago de los ingresos de enero deben realizarse a más tardar el 15 de febrero.
Número de Identificación Fiscal (TIN) y Proceso de Registro
Para un negocio activo en Belice, los siguientes pasos de registro son importantes:
- Primero, el negocio debe obtener un Número de Identificación Fiscal (Tax Identification Number – TIN).
- La empresa también debe registrarse en el Registro de Empresas y Asuntos Corporativos de Belice (Belize Companies and Corporate Affairs Registry – BCCAR).
- Para negocios comerciales, si los ingresos brutos anuales superan cierto umbral, por ejemplo, BZD 75,000, puede surgir la obligación de presentar estados financieros auditados.
En este punto, para una visión más detallada sobre las políticas fiscales oficiales y las actualizaciones planificadas, se puede consultar el Documento de Presupuesto Provisional de Ingresos y Gastos 2025–2026 publicado por el Ministerio de Finanzas de Belice.
Reglas Especiales de Cumplimiento Fiscal para IBC
Las IBC en Belice se diferencian claramente de las empresas estándar en términos de fiscalidad y reporte. Según datos de investigación, los puntos clave para las IBC son:
Obligación de Declaración Fiscal y Estados Financieros
- Las IBC no tienen obligación de presentar declaración anual de impuestos en Belice (siempre que no generen ingresos locales en Belice).
- No están obligadas a presentar estados financieros anuales a la administración tributaria de Belice.
- Sin embargo, las IBC deben:
- mantener registros contables adecuados,
- y tener estos registros disponibles para revisión en la oficina registrada en Belice o en el lugar designado por el agente.
Esto es necesario.
Esta flexibilidad hace que las IBC sean extremadamente atractivas en la planificación fiscal internacional. Sin embargo, la falta de registro o un registro inadecuado puede presentar serios riesgos en posibles auditorías.
Actualizaciones de TIN y Registro
- Las IBC también deben obtener un Número de Identificación Fiscal (TIN).
- En caso de cambios en la estructura de la empresa:
- cambio de directores,
- cambios en los accionistas o
- revisiones significativas en la estructura de acciones,
es obligatorio informar estos cambios al Registro de Empresas de Belice.
Reglamento de Transición para el Año Fiscal 2025
El Servicio de Impuestos de Belice ha extendido la fecha de presentación de los estados financieros para el año fiscal 2025 hasta el 31 de diciembre de 2025. Esta extensión ha proporcionado tiempo adicional, especialmente para las empresas que se adaptan a las nuevas regulaciones. Si habrá una flexibilidad similar en 2026 se aclarará según las regulaciones oficiales que se anunciarán en ese período.
Cumplimiento Fiscal y Posibles Sanciones
La administración tributaria de Belice ha enfatizado continuamente la importancia del cumplimiento en los últimos años. Las declaraciones oficiales y las noticias reflejadas en la prensa local destacan la gravedad de no cumplir con las obligaciones de declaración y pago por parte de las empresas.
El Servicio de Impuestos de Belice, mientras comparte campañas de cumplimiento dirigidas especialmente a pequeñas y medianas empresas, como se puede ver en el Resumen del Plan Estratégico del Servicio de Impuestos de Belice, también tiene como objetivo aumentar su capacidad de auditoría y nivel de digitalización.
Consecuencias de la Inobservancia
No cumplir con las obligaciones fiscales o de reporte puede llevar a sanciones de diferentes niveles. Estas pueden incluir:
- Intereses de demora y multas,
- multas administrativas más altas en caso de infracciones repetidas,
- restricciones a la capacidad de operación de la empresa en caso de infracciones graves,
- y la eliminación de la empresa del registro en caso de incumplimiento prolongado (strike-off).
En las IBC, el incumplimiento en el pago de la cuota anual de licencia o la ruptura de la relación con el agente registrado también puede llevar a que la empresa se vuelva inoperante.
Proceso de Creación de Empresas en Belice: Paso a Paso
En la práctica, establecer una IBC en Belice avanza con los siguientes pasos:
- Análisis de Necesidades: Analiza la idoneidad de su modelo de negocio para Belice, sus mercados objetivo, su estructura de ingresos y posibles impactos fiscales.
- Selección del Tipo de Empresa: ¿Es más ventajoso una IBC, una empresa local o alguna otra estructura? Esta etapa se evalúa tanto según las regulaciones específicas de Belice como las reglas de CFC/impuesto sobre ingresos en su país.
- Colaboración con un Agente Registrado: A través de un agente registrado con licencia en Belice:
- se reserva el nombre de la empresa,
- se prepara el contrato social,
- se recopila la información de directores y accionistas,
- se proporcionan los documentos necesarios de AML/KYC.
- Solicitud y Registro: Los documentos se envían al Registro de Empresas de Belice, y generalmente se obtiene el Certificado de Constitución en unos pocos días hábiles.
- Obtención de TIN y Registro Fiscal si es Necesario: Se solicita el TIN ante el Servicio de Impuestos de Belice; según el modelo de negocio, se completa el registro en el sistema para las declaraciones mensuales si es necesario.
- Apertura de Cuenta Bancaria / Financiera: Para abrir cuentas en bancos locales o internacionales, o en soluciones fintech, se lleva a cabo el proceso con los documentos de la empresa y la información del UBO (beneficiario final).
- Cumplimiento Continuo: La cuota anual de licencia, las renovaciones del agente registrado y posibles obligaciones fiscales/reportes se gestionan con un calendario regular.
El Rol de Corpenza: No Solo Constitución, Sino Estructuración Integral
El proceso de creación de empresas en Belice puede parecer simple en papel, pero los aspectos de la legislación fiscal internacional, las reglas de CFC, los requisitos de sustancia económica y la banca constituyen los verdaderos puntos de dificultad. Especialmente para emprendedores que son residentes fiscales en Europa, EE. UU. o en otro país de alta tributación, la casi nula tributación en Belice; si se estructura incorrectamente, no elimina la tributación en sus países, sino que puede crear riesgos contrarios.
Como Corpenza, a nivel europeo y global:
- ofrecemos soluciones integradas en estructuración de empresas y holding,
- cumplimiento fiscal y contable internacional
- servicios de nómina / EOR (servicios de registro de empleador y nómina),
- empleo transfronterizo mediante modelos de arrendamiento de personal y trabajadores desplazados,
- estrategias de inversión para residencia y ciudadanía.
Al establecer una IBC en Belice, por ejemplo:
- podemos planificar en su nombre quiénes deben ser los propietarios de la empresa,
- en qué país deben declararse los ingresos,
- qué pasos se pueden tomar para minimizar los riesgos de doble imposición y lograr optimización fiscal dentro del marco legal,
- en qué países sería sostenible tanto desde el punto de vista de cumplimiento como operativo abrir una cuenta bancaria.
De esta manera, mientras aprovecha las ventajas en Belice, no descuida sus obligaciones en Europa u otras jurisdicciones.
Evaluación Estratégica para 2026: ¿Es Belice Adecuado para Usted?
A partir de 2026, Belice parece seguir ofreciendo:
- Creación de empresas simple y rápida,
- estructura fiscal y de reporte flexible para IBC,
- un entorno legal y fiscal favorable para actividades internacionales.
Sin embargo, no se puede afirmar que sea la “mejor” solución para cada emprendedor. Es especialmente importante responder claramente a las siguientes preguntas:
- ¿Cuál será el país donde se generen principalmente los ingresos?
- ¿En qué países son contribuyentes fiscales los propietarios y directores de la empresa?
- ¿Cuál será el impacto de una empresa con sede en Belice en términos de reputación y banca en los mercados objetivo?
- ¿Cuáles son los riesgos en términos de sustancia económica, ESR, CFC y regímenes de transparencia (CRS, FATCA, etc.)?
Actuar únicamente motivado por la “ventaja fiscal” sin aclarar estas preguntas puede no ser sostenible a largo plazo. Con una estructuración profesional, Belice puede convertirse en una solución tanto equilibrada fiscalmente como segura operativamente.
Conclusión
Belice sigue siendo una opción sólida para la internacionalización empresarial y la planificación fiscal al entrar en 2026. La estructura simple de constitución de las IBC, la carga mínima de reporte y la flexibilidad del régimen fiscal pueden ofrecer ventajas significativas en los escenarios correctos. Sin embargo, para aprovechar estas ventajas de manera segura:
- debe evaluar las tipos de empresas en Belice y la legislación fiscal,
- junto con las reglas fiscales y de cumplimiento en su propio país,
- de manera integrada con las dinámicas de banca global y cumplimiento (compliance).
Trabajar con equipos especializados como Corpenza en el ámbito de movilidad internacional y creación de empresas no solo ayuda a prevenir riesgos fiscales y de cumplimiento sorpresivos durante la fase de constitución, sino también en los años posteriores.
Descargo de Responsabilidad
Este texto se ha preparado con fines informativos generales y de ninguna manera constituye asesoría legal, financiera, fiscal o de inversión. La legislación fiscal, el derecho de sociedades y las regulaciones secundarias en Belice y otros países pueden cambiar con el tiempo. Antes de tomar decisiones de inversión o creación de empresas, debe revisar la legislación oficial actual y obtener apoyo profesional de un abogado, asesor financiero o consultor fiscal especializado. Corpenza y el autor no son responsables de las consecuencias de las decisiones tomadas basadas en este texto.
