Si desea establecer una empresa en un país digitalizado y competitivo en términos fiscales dentro de la Unión Europea, Letonia será una de las opciones destacadas para 2026. Con bajos costos de entrada, procesos de establecimiento en línea que se completan en 1 a 3 días y un régimen fiscal favorable aplicado a las ganancias no distribuidas, Letonia se está convirtiendo en un fuerte centro, especialmente para emprendedores enfocados en tecnología, comercio electrónico y exportación de servicios.
Perspectiva de Establecimiento de Empresas en Letonia en 2026: ¿Por qué debería estar en su agenda?
Letonia es un país miembro de la UE que se destaca por su entorno empresarial y aplicaciones de gobierno digital, ocupando un lugar entre los 30 primeros en el índice de “Facilidad para Hacer Negocios” del Banco Mundial. Con las reformas digitales de la UE después de 2025, al llegar a 2026:
- Los procesos de establecimiento de empresas centrados en lo digital se acortan aún más; puede completar muchos pasos con una firma electrónica en 1 a 3 días hábiles.
- La tasa del impuesto de sociedades es del 20%, pero hay tasas efectivas más bajas y exenciones para pequeñas empresas y empresas que se encuentran por debajo de ciertos umbrales de facturación.
- El acceso total al Mercado Único de la UE permite vender productos y servicios a toda Europa desde Letonia.
- Los fondos de la UE centrados en la transformación verde y la digitalización y los programas de subvenciones ofrecen ventajas adicionales, especialmente para modelos de negocio innovadores y sostenibles.
Por otro lado, dado que el mercado interno de Letonia es relativamente pequeño, es crítico estructurar su modelo de negocio desde el principio en torno a exportaciones y ventas en toda la UE. Además, para los fundadores de fuera de la UE, los procesos de visa, residencia e inmigración deben planificarse por separado.
Tipos de Empresas Adecuadas para Extranjeros en Letonia
Para los inversores extranjeros que deseen establecer una empresa en Letonia en 2026, la estructura más común y práctica será la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SIA). Las opciones principales son las siguientes:
1. Sociedad de Responsabilidad Limitada (SIA)
- Estructura más común y recomendada; ideal para PYMEs y startups.
- Capital mínimo de 1 € (simbólico), pero en la práctica, un monto de capital más alto proporciona confianza ante bancos y socios comerciales.
- Se requiere al menos una persona asociada; puede ser una persona física o jurídica, no hay requisito de residencia.
- Se debe nombrar al menos un director; nuevamente, no hay requisito de residencia.
- La responsabilidad de los socios está limitada al capital que han comprometido.
2. Comerciante Individual (Individuālais komersants)
- Estructura simple para negocios de una sola persona.
- El proceso de establecimiento es rápido pero conlleva responsabilidad personal ilimitada.
- Generalmente arriesgado para inversores extranjeros; la SIA es mucho más segura en términos de protección de activos.
3. Sociedad Anónima (AS)
- Adecuada para inversiones medianas y grandes, apertura al público o estructuras corporativas.
- Requiere un capital más alto, la estructura de gestión es más compleja.
4. Sucursal o Filial
- Es posible que una sucursal de una empresa extranjera se establezca o que se cree una filial (subsidiaria) en Letonia.
- Una sucursal no crea una entidad jurídica separada del propietario; una filial puede ser una SIA/AS por sí sola.
En términos de flexibilidad para ingresar al mercado de la UE, optimización fiscal y confianza del inversor, el formato SIA será la opción más racional en la mayoría de los casos.
Paso a Paso: Proceso de Establecimiento de Empresas en Letonia en 2026
El establecimiento de una empresa en Letonia se puede resumir en 4 etapas principales: Preparación previa, solicitud de registro, registro fiscal y apertura bancaria & establecimiento operativo.
1. Preparación Previa: Definición de los Elementos Básicos de la Empresa
Esta etapa generalmente se puede completar en 1 a 2 días y se puede llevar a cabo en gran medida de forma remota.
- Selección del nombre: El nombre de la empresa debe ser único, no debe contener palabras engañosas o protegidas (por ejemplo, “banco”). Para la SIA, el nombre incluye la mención “SIA”. Puede verificar su disponibilidad en el sistema de consulta en línea del Registro de Empresas de Letonia (Enterprise Register).
- Objeto social y códigos NACE: Por ejemplo, para servicios de informática, 62.01, etc. La mayoría de los sectores son libres; para áreas como finanzas, seguros, farmacéuticos, alimentos, puede ser necesario obtener licencias adicionales.
- Dirección legal (registered office): Se requiere una dirección real en Letonia. Puede alquilar una oficina física o utilizar servicios de oficina virtual que proporcionen una dirección legal (alrededor de 100 a 500 € anuales).
- Socios y gestión: Asigne al menos un socio y un director. No hay requisito de residencia para los socios y directores en Letonia o la UE.
- Estatutos de la empresa (Articles of Association): Deben redactarse en letón e incluir capital, estructura de acciones, gestión y reglas de distribución de beneficios. Obtener apoyo legal profesional aquí previene disputas futuras.
- Compromiso de capital: Puede ser un mínimo de 1 €; generalmente se obtiene un documento de bloqueo de capital en la cuenta bancaria o se aplican procedimientos alternativos.
Para los fundadores extranjeros, pueden ser necesarias copias del pasaporte y, en algunos casos, autenticación notarial y apostilla. Para los fundadores de fuera de la UE, nombrar un representante local con poder notarial facilita la gestión del proceso.
2. Solicitud de Registro en el Registro de Empresas de Letonia
Los trámites de registro se realizan a través de Uzņēmumu reģistrs (Enterprise Register). A partir de 2026, la mayoría de los procesos se llevarán a cabo en línea con firma electrónica.
- Preparación de documentos y autenticación notarial:
- Estatutos y decisión de establecimiento
- Documentos de identidad de los fundadores
- Documento que demuestre el derecho de uso de la dirección legal
- Carta o declaración del banco que confirme el pago del capital
- Costos notariales: Generalmente entre 50 y 100 €; para documentos extranjeros pueden ser necesarios apostilla y traducción jurada.
- Tasa estatal (registration fee): Aproximadamente 30 € para una SIA estándar; puede ser más alta en casos de procesamiento rápido o situaciones especiales.
- Idioma de la solicitud: El idioma principal es el letón. Aunque algunos anexos pueden aceptarse en inglés, la traducción al letón suele ser obligatoria para documentos críticos.
- Tiempo de procesamiento: Si los documentos están completos y correctos, el registro generalmente se completa en 1 a 5 días hábiles.
En 2026, bajo la legislación del mercado único digital de la UE, se utilizarán más comúnmente soluciones de firma electrónica avanzada y verificación basada en blockchain para la validación de identidad y firma. Esto apoyará especialmente los escenarios de establecimiento completamente remoto.
3. Procesos de Registro Fiscal y de IVA (VAT)
Una vez que la empresa esté registrada, comienza la obligación fiscal ante la Oficina de Impuestos de Letonia (VID). Los procesos fiscales se gestionan a través del Sistema Electrónico de Declaración (EDS).
- Número de identificación fiscal: Con el registro, su empresa recibe un número de identificación fiscal.
- Registro de IVA (VAT):
- Cuando su facturación anual supera un umbral específico (por ejemplo, alrededor de 40.000 €), el registro de IVA se vuelve obligatorio.
- Si realiza ventas y compras dentro de la UE, proyectos de comercio electrónico o negocios internacionales, el registro de IVA opcional puede proporcionar ventajas estratégicas sin esperar a alcanzar el umbral.
- Tasas impositivas:
- La tasa estándar de IVA es del 21%.
- En ciertos sectores (por ejemplo, algunos productos alimenticios, publicaciones, etc.), pueden aplicarse tasas reducidas (por ejemplo, 12%).
- Seguridad social y nómina:
- La contribución del empleador a la seguridad social es de aproximadamente el 23,59% según datos de 2025; se esperan pequeños ajustes en 2026.
- El registro de empleados y las declaraciones de nómina se realizan a través de los sistemas electrónicos de la VID.
Si se convierte en un contribuyente de IVA como empresa de fuera de la UE, es posible que deba nombrar un representante fiscal en Letonia. En este punto, es importante obtener apoyo profesional para el cumplimiento fiscal y de IVA internacional.
4. Apertura de Cuenta Bancaria y Establecimiento Operativo
Después del registro en el registro comercial, debe completar los siguientes pasos para poner su empresa en funcionamiento:
- Apertura de cuenta bancaria:
- Puedes trabajar con bancos locales como Swedbank, SEB, Citadele.
- Debido a los controles de cumplimiento (AML/KYC), se revisan detalladamente la identificación de los fundadores, el plan de actividades de la empresa y la fuente de los fondos.
- Alternativamente, soluciones fintech como Wise Business pueden facilitar el tráfico de pagos internacionales.
- Permisos y licencias: Debe completar los procesos de licencia de los ministerios y agencias correspondientes en sectores regulados como finanzas, seguros, alimentos, educación, salud, etc. Estos procesos pueden tardar entre 2 y 30 días.
- Infraestructura contable:
- En Letonia, cada empresa debe presentar un estado financiero anual.
- Generalmente, trabajar con una oficina contable local o una solución de outsourcing es el camino más práctico (el rango típico es de 100 a 300 € mensuales).
- Empleo y contratos:
- Los contratos laborales con los empleados deben ser compatibles con la legislación laboral de Letonia.
- El salario mínimo es de 700 €/mes a partir de 2025; se espera un aumento del 3-5% en 2026.
Régimen Fiscal y Costos de Establecimiento de Empresas en Letonia (Proyecciones para 2026)
Impuesto de Sociedades y Otros Impuestos Básicos
- Impuesto de Sociedades (CIT): La tasa general es del 20%. Sin embargo, Letonia es conocida por su modelo que no grava las ganancias mientras no se distribuyan. Es decir, las ganancias reinvertidas dentro de la empresa pueden recibir un tratamiento más favorable que las ganancias distribuidas.
- Regímenes para pequeñas empresas: Existen tasas efectivas más bajas o regímenes fiscales simplificados para microempresas que se encuentran por debajo de un umbral de facturación específico (por ejemplo, 40.000 €).
- Acuerdos para evitar la doble imposición: Letonia tiene acuerdos para evitar la doble imposición con más de 60 países. Esto es una herramienta importante para la planificación de empresas que operan en Turquía, la UE y otros países.
Costos Estimados para el Establecimiento de Empresas y el Primer Año
Con datos de 2025 y asumiendo una inflación del 2-3%, los rangos de costos promedio para 2026 son:
- Tasas estatales: Aproximadamente 30-150 €
- Costos notariales y de documentos legales: 200-500 €
- Paquetes de establecimiento remoto (servicios “llave en mano” para extranjeros): 800-1.500 €
- Dirección legal / oficina virtual: 100-500 €/año
- Apertura de cuenta bancaria: A menudo gratuita, en algunos bancos la tarifa de procesamiento puede llegar hasta 50 €.
- Contabilidad y consultoría del primer año: 500-2.000 € (varía según el volumen de negocios y el número de transacciones)
En resumen: Puede establecer una empresa SIA básica, obteniendo apoyo profesional y, aunque sea de forma remota, generalmente con un presupuesto inicial total de 1.000-3.000 € (excluyendo sectores licenciados y situaciones especiales).
Consideraciones Especiales para Fundadores Extranjeros y No Ciudadanos de la UE
El establecimiento de una empresa por parte de fundadores que no son ciudadanos de la UE/EEE no implica automáticamente un permiso de residencia o trabajo. Los principales puntos a considerar en 2026 son:
- Visas y permisos de residencia: Ser socio fundador de una empresa no le otorga automáticamente el derecho a residir en Letonia. Debe planificar visas de empresario, visas de inicio, visa tipo D o permisos de residencia para emprendedores por separado.
- Posibilidad de establecimiento remoto: Es posible gestionar las etapas de establecimiento de la empresa %100 en línea mediante una combinación de firma electrónica, autenticación notarial y poder notarial.
- Procesos bancarios y de cumplimiento: Los fundadores de países de alto riesgo pueden enfrentar solicitudes más detalladas de “prueba de origen” y presentación de planes de negocio por parte de los bancos.
- Empleo y soluciones EOR/nómina: Si desea tener personal sin abrir una oficina en Letonia, los servicios de Employer of Record (EOR) y nómina ofrecen una alternativa estratégica para la contratación de empleados.
Desafíos Comunes al Establecer una Empresa en Letonia y Consejos
- Barrera del idioma: Dado que el idioma oficial es el letón, puede enfrentar barreras lingüísticas al comunicarse con el registro comercial, la oficina de impuestos y algunas autoridades de licencias. Trabajar con un traductor jurado y un consultor local acelera el proceso.
- Sectores regulados: Obtener licencias en áreas como servicios financieros, seguros, farmacéuticos, servicios de activos criptográficos, educación y salud es un proceso más intensivo en tiempo y documentación.
- Cumplimiento continuo: Responsabilidades regulares como informes anuales, declaraciones de IVA, precios de transferencia, y obligaciones de facturación electrónica requieren un equipo profesional de contabilidad y fiscalidad.
- Planificación estratégica: Considere Letonia no solo como un lugar para establecer una empresa, sino como parte de su estrategia de cadena de suministro, optimización fiscal y movilidad dentro de la UE.
¿Cómo puede ayudar Corpenza? (Establecimiento de Empresas en Letonia, Nómina, Movilidad Internacional)
Establecer una empresa en Letonia puede parecer un proceso de unos pocos días en papel, pero cuando entran en juego impuestos internacionales, nómina, derecho laboral y permisos de residencia, el proceso puede volverse rápidamente complejo. Este riesgo aumenta especialmente para empresas que operan simultáneamente en múltiples países, envían personal o planean inversiones.
Corpenza integra los servicios que ofrecemos a nivel europeo y global en sus proyectos en Letonia:
- Establecimiento y estructuración de empresas: Establecimiento de SIA o sucursal en Letonia, diseño de estatutos, optimización de la estructura de propiedad desde el punto de vista fiscal.
- Contabilidad internacional y planificación fiscal: Optimización fiscal a nivel de grupo considerando los acuerdos de doble imposición entre Letonia-Turquía o Letonia-otros países.
- Soluciones de nómina y EOR (Employer of Record): Modelos de nómina, seguridad social y trabajador desplazado (envío temporal de personal al extranjero) compatibles con la legislación laboral y fiscal local, sin necesidad de tener su propia empresa en Letonia o a nombre de su nueva empresa.
- Permisos de residencia, visa dorada y estrategias de ciudadanía por inversión: Posicionamiento de su empresa en Letonia de manera compatible con sus planes de residencia y movilidad en la UE.
- Asesoría en regulación y licencias: Gestión integral de los requisitos de licencia en áreas como servicios financieros, fintech, dinero electrónico, criptomonedas, salud y educación.
De este modo, le ayudamos a convertir su estructura en Letonia no solo en un movimiento de establecimiento de empresa unipersonal, sino en un centro estratégico que respalde todas sus operaciones en Europa.
Conclusión: Establecer una Empresa en Letonia en 2026 es un Movimiento Estratégico en Europa
Letonia, para 2026:
- Procesos de establecimiento de empresas digitalizados y rápidos,
- Estructura fiscal competitiva,
- Ventajas de libre circulación dentro de la UE,
- Un ecosistema de innovación y startups en crecimiento
es un país extremadamente atractivo para las empresas que buscan una base eficiente, flexible y escalable dentro de la UE. Sin embargo, como cualquier país, Letonia tiene sus propias reglas fiscales, laborales y de cumplimiento. Por lo tanto, es crítico evaluar su modelo de negocio, mercados objetivo y estructura de personal en un marco integral antes de establecer su empresa.
Al obtener apoyo de un equipo experimentado en internacionalización, nómina, trabajadores desplazados, residencia por inversión y ciudadanía, puede acelerar el proceso de establecimiento y minimizar sus costos y riesgos a largo plazo.
Descargo de Responsabilidad
La información en este documento es de carácter general y se basa en fuentes oficiales y publicaciones internacionales respetables disponibles hasta finales de 2025. No constituye asesoramiento legal, financiero o fiscal. Las tasas impositivas, tarifas, umbrales y regulaciones pueden cambiar con el tiempo.
Antes de tomar decisiones sobre establecer una empresa, planificación fiscal, permisos de residencia, permisos de trabajo en Letonia o en cualquier otro país, le recomendamos encarecidamente que consulte la legislación vigente a través de los sitos web de las instituciones oficiales y obtenga asesoramiento de profesionales especializados en su situación personal.
