Planificación Fiscal para los Titulares de la Visa Dorada de Letonia

Introducción a la Planificación Fiscal para los Titulares de la Visa Dorada de Letonia

¿Por qué deberías considerar la planificación fiscal junto con la Visa Dorada de Letonia?

La Visa Dorada de Letonia proporciona acceso a la zona Schengen con montos de inversión relativamente bajos, movilidad dentro de la UE y la posibilidad de residencia permanente a medio plazo. Sin embargo, para aprovechar al máximo este programa, es necesario planificar conjuntamente los derechos de residencia y las obligaciones fiscales.

Letonia ofrece un entorno fiscal atractivo para los inversores, con un impuesto de sociedades del 0% sobre las ganancias no distribuidas, la ausencia de impuestos sobre herencias y patrimonios, una amplia red de tratados para evitar la doble imposición y reglas de residencia flexibles. Este entorno significa una optimización fiscal significativa tanto a nivel personal como corporativo con la estructura adecuada.

Corpenza, como consultor que ofrece soluciones de movilidad, incorporación y fuerza laboral en Europa y a nivel global, integra la planificación de la Visa Dorada de Letonia con permisos de residencia, creación de empresas, contabilidad internacional, nómina y optimización fiscal bajo un mismo techo. En este artículo, abordaremos paso a paso los temas de planificación fiscal aplicables para los inversores que ya han obtenido o están considerando obtener la Visa Dorada.

Residencia por inversión ≠ obligación fiscal

Obtener residencia en Letonia a través de la inversión no significa automáticamente que seas residente fiscal en Letonia. Mantén clara esta distinción al planificar tus impuestos:

• Visa Dorada / permiso de residencia: Proporciona residencia legal en el país y libertad de movimiento.
• Obligación fiscal (residencia fiscal): Determina en qué país pagarás impuestos sobre tus ingresos globales.

Al crear una estrategia, primero decide en qué país deseas ser residente fiscal, y luego planifica cómo se ajusta tu inversión en Letonia a este esquema.

Reglas de Residencia Fiscal en Letonia: ¿Dónde se te considera «en casa»?

Regla de 183 días y prueba del «centro de intereses vitales»

La legislación fiscal de Letonia vincula la residencia fiscal a dos criterios principales:

• Si pasas 183 días o más en Letonia durante un año calendario, por regla general, se te considera residente fiscal.
• Si tu familia, tu residencia principal, tu trabajo o tus intereses económicos están predominantemente en Letonia, el país puede considerarse tu «centro de intereses vitales».

Solo tener una Visa Dorada o poseer propiedades en Letonia no activa automáticamente la residencia fiscal. Sin embargo, si utilizas el permiso de residencia como tu base de vida activa, en la práctica te convertirás en residente fiscal en Letonia.

Diferencias clave entre inversores residentes y no residentes

Bajo la Visa Dorada, surgen dos perfiles diferentes:

• Inversor no residente: Persona que pasa menos de 183 días en Letonia y cuyo centro de intereses vitales está en otro país. En este caso, Letonia solo grava los ingresos de fuente letónica (por ejemplo, ingresos por alquiler en Letonia, salarios o dividendos de una empresa local).
• Inversor residente: Persona que supera la regla de 183 días o cuyo centro de vida se traslada a Letonia. Letonia grava a esta persona sobre sus ingresos globales; los tratados para evitar la doble imposición entran en juego.

Al delinear tu estrategia de residencia, aclara en qué categoría deseas permanecer. Especialmente para profesionales de altos ingresos y propietarios de negocios, pasar inadvertidamente a la condición de residente puede generar una carga fiscal inesperada.

Contabilidad de días y gestión de documentos en la práctica

Para la planificación fiscal en la práctica:

• Registra digitalmente las entradas y salidas de Letonia; al acercarte a los 183 días, evalúa el escenario de riesgo con tu consultor.
• Documenta en qué país se concentran elementos como la residencia familiar, la escuela de los niños y la dirección principal del trabajo.
• Si tus ingresos están distribuidos en diferentes países, estructura teniendo en cuenta la tabla de tratados para evitar la doble imposición de Letonia.

Corpenza modela escenarios de residencia y de creación de empresas junto con la planificación de la residencia fiscal, permitiéndote ver los riesgos tanto en Letonia como en tu país de origen.

Sistema Fiscal de Letonia: Temas Clave que el Inversor de la Visa Dorada Debe Conocer

Impuesto de sociedades: modelo del 0% sobre las ganancias no distribuidas

Letonia aplica un modelo específico de la región en el impuesto de sociedades. La empresa no paga impuesto de sociedades mientras mantenga sus ganancias en el negocio. El impuesto solo entra en juego cuando distribuyes ganancias.

• Se aplica un impuesto de sociedades efectivo del 20% sobre las ganancias distribuidas.
• No hay impuesto de sociedades sobre las ganancias que se retienen y se reinvierten.

Los inversores que eligen la ruta de inversión empresarial para la Visa Dorada pueden así establecer un «fondo de ahorro y reinversión» dentro de la UE y distribuir el impuesto a lo largo del tiempo. Corpenza se encarga de la contabilidad y la presentación de informes internacionales de estas empresas establecidas en Letonia, estableciendo una estrategia de aplazamiento de impuestos hasta el momento de la distribución.

Impuestos sobre ingresos personales, dividendos y ganancias de capital

En Letonia:

• Las tasas del impuesto sobre la renta personal son progresivas; prepárate para un rango generalmente de 20-25,5% en ingresos de inversión y dividendos.
• Si las ganancias de la empresa ya están sujetas al impuesto de sociedades, se evita la doble imposición en los dividendos; la carga efectiva se mantiene limitada.
• La mayoría de las ganancias de capital (por ejemplo, ventas de valores) se gravan alrededor del 20-25,5%; sin embargo, hay excepciones en casos de tenencia prolongada de bienes raíces y reinversión.

Si no eres residente fiscal, estas tasas solo se aplican a tus ingresos de fuente letónica; los ingresos de tu cartera en otros países están sujetos al régimen de tu país.

Bienes raíces, propiedades e ingresos por alquiler

Resumen del camino de inversión en bienes raíces de la Visa Dorada:

• Se requiere la compra de propiedades por un mínimo de €250.000 en áreas específicas para la inversión.
• Generalmente, te enfrentarás a una carga estatal de aproximadamente 5% durante la compra.
• El impuesto sobre bienes raíces está en un rango de aproximadamente 0,2-3% según el valor catastral de la propiedad; la tasa es más alta en terrenos y propiedades comerciales.
• Prepárate para una carga fiscal de alrededor del 25,5% en ingresos por alquiler; puedes reducir la tasa neta mediante la planificación de gastos y amortización.

Si utilizas la propiedad como tu residencia durante un período prolongado o si después de un tiempo diriges las ganancias de la venta a otra propiedad en Letonia, puede surgir una exención del impuesto sobre ganancias de capital. En este punto, necesitarás realizar cálculos técnicos detallados.

Perspectiva de impuestos sobre patrimonio, herencia y retenciones

Letonia ofrece ventajas para el inversor de la Visa Dorada en los siguientes aspectos:

• No se aplica impuesto sobre el patrimonio.
• No hay impuesto sobre herencias y legados; la planificación se facilita en la transmisión de activos entre generaciones.
• Gracias a una amplia red de tratados para evitar la doble imposición, las tasas de retención en dividendos e ingresos por intereses provenientes de muchos países disminuyen.

Este marco convierte a Letonia en una base estratégica para «holding y gestión de patrimonio» dentro de Europa, especialmente para oficinas familiares y estructuras de patrimonio multigeneracionales.

Estrategias Fiscales según las Opciones de Inversión de la Visa Dorada

Inversión empresarial: establecer un centro fiscalmente eficiente dentro de la UE

Puedes invertir en capital de empresa para la Visa Dorada con un mínimo de entre €50.000 y €100.000. En este modelo:

• Cuando la empresa cubre una carga fiscal y de contribuciones anuales a través de sus actividades, cumples con las condiciones para la renovación del permiso de residencia.
• No pagas impuesto de sociedades sobre las ganancias no distribuidas; solo se genera impuesto en la distribución de dividendos.
• Puedes estructurar la empresa de Letonia como un «holding de la UE» que mantiene participaciones en otras empresas en diferentes países.

Corpenza gestiona la creación de empresas en Letonia, las relaciones bancarias y los procesos de contabilidad internacional. Además, con el servicio de nómina, puedes emplear a personal que trabaje de forma remota en diferentes países a través de la empresa de Letonia, gestionando su nómina y impuestos desde un solo centro. De este modo, las empresas:

• Pueden mostrar los salarios de personal remoto y contratado como gastos.
• Minimizan el riesgo de cumplimiento al acceder a la fuerza laboral de la UE.
• Con modelos de posted worker, establecen legalmente equipos de proyecto a corto plazo a través de Letonia.

Inversión en bienes raíces: alquiler, ganancias de capital y planificación familiar

Si eliges la ruta de bienes raíces, estructura la planificación fiscal en tres ejes:

• Ingresos por alquiler: Modela de antemano la tasa impositiva que se aplicará a los ingresos por alquiler, los elementos que puedes deducir y la amortización. Comprar la propiedad a través de una empresa de Letonia en lugar de como individuo puede reducir la carga fiscal neta en algunos casos.
• Venta a largo plazo: En situaciones como la tenencia de más de 5 años, el uso como residencia principal o la dirección de las ganancias de venta a otra propiedad en Letonia, puedes minimizar el impuesto sobre ganancias de capital.
• Planificación familiar: Al incluir a tu cónyuge e hijos en el permiso de residencia, calcula cómo se formará la residencia fiscal a nivel familiar en futuros escenarios de residencia permanente y ciudadanía.

Corpenza establece una empresa holding de bienes raíces en Letonia y se encarga de la contabilidad y la presentación de informes fiscales de los ingresos por alquiler, al tiempo que diseña una estructura compatible con tus activos en otros países.

Instrumentos financieros y depósitos bancarios: optimización fiscal en ingresos pasivos

Dentro del marco de la Visa Dorada, también puedes invertir a través de depósitos bancarios o instrumentos financieros similares a bonos. En este caso:

• Los ingresos por intereses generalmente están sujetos a retención en la fuente; puedes reducir la tasa según el país en el que residas y los acuerdos existentes.
• Si no eres residente fiscal en Letonia, puedes compensar el impuesto retenido en Letonia al declarar estos ingresos en tu país.
• Si constituyes un portafolio a través de una empresa de Letonia, puedes optimizar la carga fiscal total eligiendo el momento y el país de distribución.

Esta estructura convierte a Letonia en un fondo de capital fiscalmente eficiente, especialmente para profesionales con altas tasas de ahorro y oficinas familiares.

Estructuras Internacionales, Tratados de Doble Imposición y Dimensión Laboral

Uso estratégico de los tratados para evitar la doble imposición

Letonia ha firmado tratados para evitar la doble imposición con más de 80 países. Esta red proporciona a los inversores:

• La posibilidad de reducir las tasas de retención en dividendos, intereses y regalías.
• Evitar el pago de impuestos en dos países por los mismos ingresos.
• Resolver la incertidumbre en conflictos de residencia fiscal mediante las reglas de «tie-breaker» en los tratados.

Al establecer una empresa en Letonia, ten en cuenta los detalles del tratado con tu país a nivel de contrato y flujo de efectivo. Estructura el flujo de dividendos, regalías y tarifas de servicio de acuerdo con las definiciones del tratado.

Trabajadores remotos, posted worker y planificación de nómina

Si tu inversión de Visa Dorada se lleva a cabo a través de una empresa en Letonia, puedes utilizar esta empresa no solo como un vehículo de inversión pasiva, sino también como una plataforma internacional de fuerza laboral. Aquí hay puntos críticos en términos de impuestos y cumplimiento:

• Tu equipo de trabajadores remotos en diferentes países está sujeto a las reglas de seguridad social e impuestos sobre la renta de esos países. Sin embargo, como empleador, puedes gestionar la nómina a través de la empresa de Letonia.
• Con el servicio de nómina de Corpenza, puedes mostrar los salarios de personal que trabaja en diferentes partes del mundo como gastos; esto proporciona ventajas tanto en la gestión fiscal como en la gestión de balances.
• En asignaciones de proyecto a corto plazo, puedes legalmente asignar trabajadores a diferentes países europeos a través de Letonia con las soluciones de alquiler de personal y posted worker de Corpenza.

Esta estructura transforma la Visa Dorada de ser solo un «derecho de residencia» a convertirse en un verdadero centro operativo, especialmente para startups tecnológicas, empresas de consultoría y sectores de trabajo basado en proyectos que buscan crecimiento dentro de la UE.

Ciudadanía por inversión y estrategia fiscal a largo plazo

La Visa Dorada de Letonia abre el camino hacia la ciudadanía bajo ciertas condiciones a largo plazo. Planifica la estrategia fiscal no solo en función de «las tasas de hoy», sino también considerando posibles cambios de estatus:

• Si deseas hacer de Letonia tu residencia principal después de obtener la residencia permanente, simplifica tu estructura de ingresos globales para que se ajuste a esto.
• Simula desde ahora las empresas, ventas de bienes raíces o transferencias de herencia que planeas realizar en los próximos 5-10 años desde la perspectiva de Letonia.
• Utilizando conjuntamente los servicios de ciudadanía por inversión y optimización fiscal de Corpenza, puedes gestionar simultáneamente tanto el pasaporte como el estatus fiscal.

Así, conviertes la Visa Dorada en parte de una estrategia más amplia de movilidad global que incluye múltiples ciudadanías y residencias, sin estar limitado a un solo país.

Pasos Aplicables, Riesgos y Consideraciones al Trabajar con Corpenza

Plan de acción para los primeros 12 meses tras la Visa Dorada

El primer año tras obtener tu Visa Dorada de Letonia es un período crítico en términos de impuestos y cumplimiento. Aclara los siguientes pasos:

• Seguimiento de días: Planifica de antemano los días que estarás en Letonia, modela desde el inicio del año si superarás el umbral de 183 días.
• Inventario de ingresos: Lista todas tus fuentes de ingresos en el mundo (ganancias de empresa, salarios, alquiler, dividendos, ganancias de capital) y en qué país están gravadas.
• Estructura de empresa y bienes raíces: Decide si trasladarás tu inversión en Letonia a través de un individuo, una empresa local o un holding internacional.
• Residencia, familia y fuerza laboral: Planifica los permisos de residencia y trabajo para tu cónyuge, hijos y empleados clave, considerando también el impacto de la residencia fiscal.

Corpenza, mientras gestiona el permiso de residencia y la creación de empresas en esta primera fase, ofrece simultáneamente consultoría integrada en contabilidad internacional y optimización fiscal. De esta manera, no experimentarás pérdida de coordinación entre diferentes consultores en varios países.

Errores típicos que debes evitar

Errores comunes que cometen los inversores que obtienen la Visa Dorada de Letonia:

• No prestar atención al conteo de días: Viajar frecuentemente a Letonia y sin darse cuenta superar los 183 días, lo que genera una residencia fiscal no deseada.
• No considerar los tratados de doble imposición: Gravar el mismo ingreso en dos países, mientras que hay posibilidades de compensación bajo el tratado.
• Diseñar la empresa como una «cáscara vacía»: Estructuras que no realizan actividades económicas reales, creadas solo para la residencia; este tipo de estructuras representan riesgos tanto para la administración de inmigración como para las autoridades fiscales.
• No planificar la estructura laboral global: Cometer errores en contratos y nómina que resulten en la tributación incorrecta de equipos de trabajo remotos.

La mayoría de estos riesgos se pueden gestionar obteniendo la asesoría adecuada al inicio del proceso. Corpenza estructura la inversión, la empresa y la fuerza laboral en Letonia como un todo coherente, en armonía con Turquía, los países del Golfo y otros mercados clave.

Regulaciones actuales, fuentes oficiales y riesgo de cambios

Los programas de Visa Dorada han sido objeto de un escrutinio más estricto a nivel de la UE en los últimos años. Para Letonia:

• Las condiciones del programa, los montos de inversión y los criterios de aplicación pueden actualizarse en los próximos años.
• Las regulaciones de la UE sobre lavado de dinero y transparencia aumentan las obligaciones de prueba de origen de fondos y de informes.
• En la legislación fiscal, pueden surgir cambios compatibles con BEPS y ATAD, especialmente en lo que respecta a la tributación de estructuras multinacionales.

Para seguir las reglas y acuerdos actuales, consulta fuentes oficiales como el Ministerio de Finanzas de Letonia y la administración fiscal; para tratados de doble imposición, puedes utilizar el sitio del Ministerio de Finanzas de Letonia. En los procesos de residencia e inmigración, sigue las actualizaciones de la Oficina de Migración de Letonia (OCMA):
https://www.pmlp.gov.lv/en.

Corpenza monitorea continuamente estos cambios regulatorios y mantiene actualizada tu planificación de la Visa Dorada de Letonia; en términos de permisos de residencia, estructura empresarial, fuerza laboral internacional, nómina y optimización fiscal. Así, puedes utilizar Letonia no solo como un punto de residencia, sino como una base de expansión global sostenible y compatible.