مزايا تأسيس الشركات الخاصة للأجانب في ليتوانيا

نادراً ما تتجمع “السرعة” و”التكلفة” و”الموثوقية” في وقت واحد بالنسبة للمستثمرين الأجانب الذين يرغبون في تأسيس شركات داخل الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك، تبرز ليتوانيا في السنوات الأخيرة بفضل بنيتها التحتية الرقمية، ونظامها الضريبي التنافسي، والوصول المباشر إلى السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي، حيث تقدم هذه الثلاثية تحت سقف واحد. علاوة على ذلك، فإن العديد من العمليات يمكن إدارتها عن بُعد، مما يجعل تأسيس الشركات في ليتوانيا متاحًا من الناحية التشغيلية لمعظم المستثمرين.

لماذا ليتوانيا؟ ما هي الحاجة الأساسية للمستثمر الأجنبي؟

الأهداف الأساسية للأجانب الذين يرغبون في تأسيس شركات في الخارج عادة ما تكون متشابهة: التجارة بكيان قانوني محترم داخل الاتحاد الأوروبي، جعل العبء الضريبي قابلاً للتنبؤ، الوصول السلس إلى البنية التحتية المصرفية والدفع، والحصول على مزايا الإقامة/التنقل إذا لزم الأمر. تبرز ليتوانيا كواحدة من الدول التي يمكنها تلبية هذه الاحتياجات دون الوقوع في فخ التصور “offshore”، ضمن الامتثال للاتحاد الأوروبي وإجراءات التحول الرقمي.

في هذه المقالة، نستعرض مزايا تأسيس الشركات الخاصة للأجانب في ليتوانيا تحت عناوين الضرائب، مدة التأسيس، التكاليف، الوصول إلى السوق الأوروبية و التنقل.

1) مزايا الضرائب: معدلات تنافسية ومرونة في الهيكلة

معدل ضريبة الشركات المنخفض ومعدل يصل إلى %5 في ظروف معينة

معدل ضريبة الشركات في ليتوانيا عمومًا هو %15. ومع ذلك، يمكن أن ينخفض هذا المعدل إلى %5 في الشركات التي تلبي معايير معينة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تكون هناك تطبيقات أكثر فائدة للأرباح المعاد استثمارها في بعض السيناريوهات. هذه الهيكلة تساعد بشكل خاص الشركات التي تركز على النمو في الحفاظ على التدفق النقدي.

ضريبة الأرباح وتخطيط توزيع الأرباح

النهج العام في ليتوانيا هو تطبيق معدل %15 على إيرادات الأرباح. يجب تقييم تخطيط الأرباح في الهياكل ذات الشراكة الأجنبية ليس فقط بناءً على المعدل، ولكن أيضًا بناءً على توقيت التوزيع، وعلاقة الشركة الأم بالشركات التابعة، والحالات التي تشملها الاتفاقيات.

اتفاقيات منع الازدواج الضريبي

وقعت ليتوانيا اتفاقيات منع الازدواج الضريبي مع العديد من الدول (تظهر بيانات البحث 53 دولة و80+ دولة كأعداد مختلفة؛ قد يختلف النطاق وفقًا لحداثة الاتفاقيات وطريقة العد). تهدف هذه الاتفاقيات إلى تقليل خطر فرض ضريبة مرتين على نفس الدخل في كل من ليتوانيا والدولة التي يقيم فيها المستثمر. هذه القضية تؤثر بشكل مباشر على التكلفة الضريبية الإجمالية للاستثمار بالنسبة للشركات التي تتاجر عبر الحدود.

حوافز إضافية مع المناطق الاقتصادية الخاصة (SEZ)

يمكن أن تكون هناك حوافز مثل عدم فرض ضريبة الشركات في السنوات الأولى للشركات التي تعمل في مناطق اقتصادية خاصة (SEZ) في ليتوانيا. نظرًا لأن نطاق الحوافز يختلف حسب المنطقة ونوع النشاط وشروط الاستثمار، فإن التحليل المناسب قبل اتخاذ القرار يكون ذا أهمية حاسمة.

عدم وجود ضريبة ثروة وضريبة خروج

تشير بيانات البحث إلى أن عدم وجود ضريبة ثروة وضريبة خروج في ليتوانيا يبرز كعنصر يمكن أن يزيد من القابلية للتنبؤ، خاصة في استراتيجيات تخطيط الأصول ونقل الأسهم. ومع ذلك، يجب على المستثمرين تقييم القواعد في بلدانهم (CFC، ضريبة الاستقطاع، الإقامة، تنظيم المؤسسات الأجنبية الخاضعة للرقابة، إلخ) بشكل منفصل.

2) عملية تأسيس الشركات السريعة والرقمية: إمكانية التأسيس عن بُعد

إمكانية تأسيس الشركة عبر الإنترنت وإكمال المعاملات بالتوقيع الإلكتروني

تشتهر ليتوانيا بخدماتها الرقمية المتطورة وأنظمة التوقيع الإلكتروني. وفقًا لبيانات البحث، من الممكن إجراء تأسيس الشركة تمامًا عبر الإنترنت؛ يمكن تقديم النماذج باللغة الإنجليزية ويمكن إكمال المعاملات بالتوقيع الإلكتروني. هذه الطريقة تسهل التنسيق بشكل خاص في الهياكل التي تضم مؤسسين من دول مختلفة.

مدة التسجيل: 3-4 أيام عمل عبر الإنترنت

في الممارسة العملية، يمكن إكمال عملية التسجيل عبر الإنترنت في 3-4 أيام عمل قصيرة. في الطلبات الفيزيائية، قد تمتد هذه المدة إلى حوالي 8 أيام عمل. يُذكر أن الوقت المستغرق للبدء في العمليات بعد التأسيس الرسمي يمكن أن يكون سريعًا أيضًا.

تأسيس عن بُعد بتوكيل دون الحاجة للذهاب إلى ليتوانيا

واحدة من أكبر المزايا للأجانب هي إمكانية تأسيس الشركة دون الحاجة للذهاب إلى ليتوانيا من خلال وكيل وتوكيل. هذا يقلل من الوقت وتكاليف السفر؛ كما يسرع من قرار الاستثمار.

العملية السلسة في الوثائق المطلوبة

عادةً ما تتقدم العملية من خلال إعداد المعلومات التالية:

• نسخة من جواز السفر ومعلومات الهوية
• معلومات الإقامة/العنوان (مثل شهادة الإقامة)
• اسم الشركة وموضوع النشاط
• معلومات الشراكة/التمثيل حسب هيكل التأسيس

نظرًا لأن الجزء الأكبر من الوثائق يمكن تقديمه رقميًا، فإن إدارة العملية تسير بشكل أكثر “توافقًا عن بُعد”.

3) فعالية التكلفة: رسوم منخفضة، نفقات تشغيل مناسبة

رسوم التأسيس وأنواع الشركات الرئيسية

تظهر هيكلتان غالبًا ما يتم تقييمهما من قبل الأجانب في ليتوانيا: UAB (شركة محدودة خاصة/شبيهة بالشركة المساهمة المغلقة) وMB (شراكة صغيرة). وفقًا لبيانات البحث:

• تبلغ رسوم تأسيس UAB حوالي 57 يورو.
• يمكن أن تتراوح رسوم كاتب العدل حسب العملية بين 72-290 يورو.
• بالنسبة لـ MB، يتم تحديد الرسوم حسب حالة التوقيع الإلكتروني بين 189 يورو أو 259 يورو.

تقدم هذه الأرقام إطارًا يقلل من “حواجز الدخول” مقارنة بتأسيس الشركات داخل الاتحاد الأوروبي. بالطبع، لا تتكون التكلفة الإجمالية فقط من الرسوم؛ بل تحدد عناصر مثل الخدمات القانونية، وتأسيس المحاسبة، والعنوان/السكرتارية، وفتح حسابات مصرفية/EMI واحتياجات الترخيص الميزانية الإجمالية.

الحد الأدنى من رأس المال وكفاءة رأس المال

تشير بيانات البحث إلى أن الحد الأدنى من رأس المال المصرح به في الشركات الجاهزة هو 1000 يورو. يجب تقييم متطلبات رأس المال مع توقعات القطاع المستهدف وتوقعات البنك/مؤسسة الدفع. في بعض القطاعات (خاصة في المجالات المنظمة)، قد يبدو أن “الحد الأدنى من رأس المال على الورق” كافٍ، ولكن قد تتطلب الواقع التشغيلي تمويلًا أعلى.

النفقات التشغيلية العامة

تكون إيجارات المكاتب والنفقات التشغيلية العامة في ليتوانيا أقل مقارنة بالعديد من المراكز الرئيسية في أوروبا. هذه الحالة تخلق ميزة خاصة للشركات الناشئة الحساسة للتكاليف، وشركات التجارة الإلكترونية، والفرق التي تصدر الخدمات.

4) الوصول إلى السوق الأوروبية: 27 دولة، 450+ مليون مستهلك

سهولة التجارة عبر الحدود مع عضوية الاتحاد الأوروبي

يمكن للشركة التي تم تأسيسها في ليتوانيا إجراء معاملات تجارية بين الدول الأعضاء الـ 27 في الاتحاد الأوروبي دون حواجز جمركية. تسهل هذه الميزة العملية على الشركات التي ترغب في التوسع من خلال “كيان قانوني واحد في الاتحاد الأوروبي” للوصول إلى سوق أوسع. تُبرز بيانات البحث أن السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي توفر وصولًا لأكثر من 450 مليون مستهلك.

رقم ضريبة القيمة المضافة وآليات ضريبة القيمة المضافة داخل الاتحاد الأوروبي

يمكن للشركات المسجلة في ليتوانيا الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة. في معاملات B2B داخل الاتحاد الأوروبي، يمكن أن تسهم آليات مثل عكس ضريبة القيمة المضافة في تحسين التدفق النقدي والتنافسية السعرية عند تصميمها بشكل صحيح. ما هو حاسم هنا هو تصميم نموذج النشاط (خدمة/منتج)، وموقع العميل، وسلسلة الفوترة بشكل صحيح.

عدم وجود رقابة على العملات وحرية تحويل الأموال

تشير بيانات البحث إلى أن عدم وجود رقابة على العملات في ليتوانيا وإمكانية إجراء تحويلات مالية بحرية مع الحسابات المصرفية المحلية يسهل العمليات المالية للتجارة الدولية. هذه المرونة مهمة بشكل خاص للشركات التي تعمل في مجالات الدفع متعددة العملات.

5) مزايا الإقامة والتنقل: يمكن أن يفتح الطريق للحصول على الإقامة

ملكية الشركة يمكن أن تشكل سببًا للحصول على تصريح الإقامة

يمكن اعتبار امتلاك عمل في ليتوانيا، في ظروف مناسبة، سببًا صالحًا لتقديم طلبات تصريح الإقامة. تشير بيانات البحث إلى أنه يجب أن يمتلك مقدم الطلب ثلث الشركة على الأقل، وأن تكون الشركة نشطة لمدة 6 أشهر على الأقل، وأن يكون هناك موظفون من المواطنين الليتوانيين كمعايير. نظرًا لأن هذه الشروط قد تختلف بناءً على الملف، يجب معالجة الطلب مع النشاط الفعلي للشركة وخطة التوظيف.

حرية الحركة في منطقة شينغن

يمكن أن يوفر وضع تصريح الإقامة حرية حركة تقلل بشكل كبير من إجراءات التأشيرات في منطقة شينغن. من حيث تطوير الأعمال، واجتماعات العملاء، والمشاركة في المعارض، تؤثر هذه المرونة بشكل مباشر على سرعة نمو الشركة.

الطريق العام للحصول على الإقامة الدائمة والجنسية

تشير بيانات البحث إلى أنه يمكن الحديث عن إمكانية الوصول إلى الجنسية بعد 10 سنوات في المسار القياسي، وإذا كان الشخص متزوجًا، بعد 7 سنوات. نظرًا لأن عمليات الجنسية والإقامة الطويلة الأجل قد تكون متغيرة جدًا، فإن التحقق من اللوائح الحالية وتحليل الملاءمة الشخصية يكون ضروريًا.

6) المصداقية والوضع القانوني: التواجد داخل الاتحاد الأوروبي دون تصور “offshore”

تعتبر ميزة مهمة لشركات ليتوانيا أنها لا تُعتبر من فئة “offshore”. هذه الحالة تخلق قيمة من حيث سمعة السوق لدى العملاء المؤسسيين، ومقدمي خدمات الدفع، والشركاء التجاريين الدوليين. بالإضافة إلى ذلك، توفر الهياكل مثل UAB إطارًا متوافقًا مع الاتحاد الأوروبي؛ مما يوفر قاعدة أكثر قابلية للتنبؤ في العقود، والتقارير المالية، ومعايير الامتثال.

تساهم نهج ليتوانيا في التقارير المالية ومعايير الشفافية الدولية (مثل أطر OECD CRS) في تسهيل إدارة الأعمال بلغة “مؤسسية”. وهذا يعني أيضًا أن العملية سريعة ولكن التزامات الامتثال جدية؛ بدون محاسبة صحيحة وتقارير صحيحة، لن تكون المزايا مستدامة.

7) بيئة الأعمال والتكنولوجيا: الدولة الرقمية، نظام التكنولوجيا المالية، واستخدام اللغة الإنجليزية

تدعم ليتوانيا عمليات الشركات “القابلة للإدارة عن بُعد” بفضل بنيتها التحتية الرقمية المتطورة وأنظمة التوقيع الإلكتروني. كما أن الاستخدام الواسع للغة الإنجليزية في الخدمات التجارية والقانونية يعد ميزة عملية للأجانب. بالإضافة إلى ذلك، تُعرف البلاد بنظام الشركات الناشئة المتنامي، خاصة في مجال التكنولوجيا المالية.

تشير بيانات البحث إلى وجود معلومات عن تصنيف/درجة لليتوانيا من منظور سهولة ممارسة الأعمال من البنك الدولي. نظرًا لأن التصنيفات قد تتغير على مر السنين، فإنه من الأفضل اعتبار ذلك كـ “دليل” والتحقق من المؤشرات الحالية في مرحلة اتخاذ القرار.

8) المحاسبة، الرواتب والعمليات: التفاصيل التي تجعل الميزة دائمة

يمكن أن يكون تأسيس الشركات في ليتوانيا سريعًا؛ ولكن الجانب الذي يجعل العمل مستدامًا هو المحاسبة، الرواتب، الامتثال لضريبة القيمة المضافة والتقارير المالية السنوية. تشير بيانات البحث إلى الالتزام بتقديم التقارير المالية السنوية والإبلاغ المنتظم عن معلومات الأجور.

خاصة في الشركات التي تبيع داخل الاتحاد الأوروبي، إذا لم يتم تصميم عمليات ضريبة القيمة المضافة، وفواتير إلكترونية، وحسابات الرواتب، وتوظيف الموظفين بشكل صحيح، فإن الميزة الضريبية/التكلفة الأولية قد تتحول بسرعة إلى تكاليف امتثال.

التعامل مع Corpenza لتأسيس شركة في ليتوانيا بشكل “شامل”

غالبًا ما يكون تأسيس الشركات هدفًا بحد ذاته؛ بل يكتسب معنى مع البنية التحتية المصرفية/الدفع، ونظام المحاسبة، وتصميم ضريبة القيمة المضافة، وخطة التوظيف، واستراتيجية الإقامة إذا لزم الأمر. في هذه النقطة، تلعب الدعم المهني دورًا حاسمًا ليس فقط في متابعة الوثائق؛ ولكن أيضًا في اختيار الهيكل الصحيح وتقليل مخاطر الامتثال.

تتعامل Corpenza مع الحاجة إلى تأسيس الشركات في ليتوانيا من منظور الضرائب والمحاسبة، الرواتب/EOR وتنقل الموظفين. وبالتالي، تركز على تصميم نموذج عمليات مناسب لا يقتصر فقط على تأسيس الشركة، ولكن أيضًا على توسيعها بشكل مستدام داخل الاتحاد الأوروبي.

• اختيار نوع الشركة وهيكل الشراكة (UAB/MB إلخ)
• عملية التأسيس وتصميم الإدارة عن بُعد
• نظام المحاسبة والتقارير وعمليات ضريبة القيمة المضافة
• الرواتب/EOR وسيناريوهات إنشاء فرق عبر الحدود
• خطة الإقامة والتنقل إذا لزم الأمر

النتيجة: تقدم ليتوانيا مزيجًا من “تأسيس سريع + ضرائب تنافسية + تنقل قوي” للأجانب داخل الاتحاد الأوروبي

تأسيس الشركات في ليتوانيا يبرز بمعدلات ضريبة الشركات التنافسية التي تبلغ %15 و%5 في ظروف معينة، وحوافز في المناطق الاقتصادية الخاصة، وسرعة التسجيل عبر الإنترنت في 3-4 أيام عمل، ورسوم منخفضة نسبيًا، والوصول إلى السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي. بالإضافة إلى ذلك، فإن مزايا الإقامة والتنقل التي يمكن تشكيلها من خلال ملكية الأعمال تجعل البلاد جذابة ليس فقط من منظور “تأسيس الشركات” ولكن أيضًا من منظور “التواجد في أوروبا”.

ومع ذلك، فإن كل ميزة تتطلب نموذج امتثال وتشغيل مصمم بشكل صحيح. تعتبر الاتفاقيات الضريبية، ونظام ضريبة القيمة المضافة، والانضباط في التقارير، وخطة التوظيف من العناصر الرئيسية التي تحدد نجاح القرار.

إخلاء المسؤولية

تحتوي هذه المحتويات على معلومات عامة فقط؛ ولا تعتبر استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية. قد تتغير اللوائح والممارسات مع مرور الوقت؛ لذلك يُنصح بالتحقق من المصادر الرسمية الحالية والحصول على دعم مهني قبل اتخاذ القرار.