تقدم الدنمارك، اعتبارًا من عام 2025، واحدة من أكثر برامج بدء التشغيل النظامية التي تفتح الأبواب لكل من المشاريع المبتكرة والمواهب العالمية. توفر تأشيرة Startup Denmark تصريح إقامة وعمل لرواد الأعمال الذين لديهم نموذج عمل قابل للتوسع، بينما يقدم نظام الضرائب مزايا مالية قوية، خاصة للشركات التي تركز على البحث والتطوير والنمو. في هذه المقالة، سنناقش مزايا الضرائب المقدمة مع تأشيرة بدء التشغيل في الدنمارك، وآفاق الإقامة الدائمة، والنقاط الاستراتيجية لرواد الأعمال الذين يرغبون في إنشاء هياكل على مستوى عالمي.
يُقارن رواد الأعمال الذين يخططون لتأسيس شركات في أوروبا، والرواتب الدولية، وتحسين الضرائب، والحصول على الإقامة / الجنسية، عادةً نموذج الدنمارك مع بدائل مثل هولندا، البرتغال، إستونيا، وأيرلندا. في هذا السياق، يجب تصميم كل من جانب التأشيرة والضرائب بشكل صحيح في نفس الوقت. في هذه النقطة، فإن التعاون مع شريك يقدم حلول التنقل والقوى العاملة مثل Corpenza، يُسرع العملية ويقلل من المخاطر.
أسس تأشيرة بدء التشغيل في الدنمارك: لمن هي مناسبة؟
الملف الشخصي لرائد الأعمال المستهدف من برنامج Startup Denmark
تعتبر Startup Denmark نظام تأشيرات رائد الأعمال الذي يعمل على الابتكار والقابلية للتوسع، وليس برنامج استثماري يعتمد على منطق “احضر المال واحصل على التأشيرة”. يستهدف البرنامج بشكل خاص الملفات الشخصية التالية:
- مشاريع التكنولوجيا، SaaS، fintech، healthtech، greentech، الذكاء الاصطناعي، وdeeptech
- نماذج الأعمال الرقمية B2B وB2C القابلة للتوسع في الأسواق العالمية
- مؤسسو الشركات الذين لديهم خطة لتوظيف الناس والبحث والتطوير في الدنمارك
- رواد الأعمال القادمين من خارج الاتحاد الأوروبي، ولكنهم يرغبون في التوسع في السوق داخل الاتحاد الأوروبي
يوفر البرنامج تصريح إقامة وعمل لمدة عامين لمؤسس أو أكثر (عادةً 1-3 مؤسسين)؛ مع نمو نموذج العمل، يتم تمديد هذه الفترة وتظهر إمكانية الإقامة الدائمة.
منطق التقديم: خطة العمل، الابتكار، والقابلية للتوسع
تركز السلطات الدنماركية عند مراجعة الطلب على ثلاثة أسئلة أساسية:
- هل فكرة العمل مبتكرة وتقدم حلاً لمشكلة حقيقية في السوق؟
- هل يمكن أن ينمو نموذج العمل على نطاق دولي عندما يتم إدارته من الدنمارك؟
- هل هناك إمكانية لإضافة قيمة للاقتصاد الدنماركي وخلق فرص عمل على المدى المتوسط؟
لذا، يجب أن تتضمن خطة العمل خرائط طريق ملموسة، وتوقعات الإيرادات، وتحليل السوق، وقدرة الفريق بشكل واضح. هنا، العمل مع مستشارين لديهم خبرة في التوسع العالمي يؤثر بشكل مباشر على معدل القبول.
القناة الرسمية للتقديم والإطار الحالي
يمكنك متابعة الإطار الرسمي للبرنامج من خلال دائرة الهجرة الدنماركية وSIRI:
تتضمن هذه الصفحة شروط التقديم، ومبالغ الأهلية المالية، وإمكانيات لم شمل الأسرة، والنماذج / الروابط الحالية. عند تصميم الاستراتيجية، من الضروري قراءة المعلومات هنا مع خطط الضرائب والقوى العاملة التي يقدمها المستشار.
نظام الضرائب في الدنمارك: هل هو جذاب للشركات الناشئة؟
معدل الضريبة المؤسسية والإطار العام
تطبق الدنمارك اعتبارًا من عام 2025 ضريبة الشركات الثابتة بمعدل 22% على أرباح الشركات. هذا المعدل تنافسي مقارنةً بمتوسط الاتحاد الأوروبي ويوفر مزايا مقارنة ببعض البلدان ذات الضرائب العالية. ومع ذلك، تكمن قوة الدنمارك ليس فقط في المعدل، ولكن أيضًا في الحوافز البحثية، والخصومات الفائقة، والآليات التي تدعم فترة النمو المبكر.
الائتمان الضريبي والنسب الفائقة للنفقات البحثية والتطويرية
الميزة الأكثر أهمية للشركات الناشئة التي تركز على البحث والتطوير هي الائتمانات الضريبية على نفقات البحث والتطوير ونسب الخصم المعززة. النقاط البارزة تشمل:
- ائتمان ضريبي بنسبة 22% على نفقات البحث والتطوير (حتى حد أقصى سنوي معين)
- إمكانية خصم ضريبي يصل إلى 108% على نفقات البحث والتطوير المؤهلة للفترة من 2023 إلى 2025
- هيكل “الخصم الفائق” الذي يرتفع تدريجيًا إلى 120% بحلول عام 2028
- إمكانية خصم النفقات الرأسمالية المؤهلة للبحث والتطوير على الفور (دون انتظار الاستهلاك)
بفضل هذا الهيكل، يمكن للشركة الناشئة التي تطور البرمجيات، أو التكنولوجيا الحيوية، أو الطاقة النظيفة، أو التكنولوجيا العميقة في الدنمارك أن تقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الإجمالي. لمزيد من الأرقام والأمثلة التفصيلية، يمكنك مراجعة التفسيرات الفنية الحالية من هذا المصدر: نظام الائتمان الضريبي للبحث والتطوير في الدنمارك (2025).
نهج “نظام الضرائب التجارية” لرواد الأعمال الأفراد
يمكن لرواد الأعمال الذين يعملون كشركات فردية في الدنمارك فرض ضرائب على أرباحهم بمعدل ضريبة الشركات بنسبة 22% بموجب “نظام الضرائب التجارية” (virksomhedsordningen) وتأجيل الضريبة على الدخل الشخصي الأعلى إلى تاريخ لاحق. يوفر هذا النظام:
- عبء ضريبي منخفض على الجزء من الأرباح المحتفظ بها داخل الشركة
- تعزيز التدفق النقدي خلال فترة الاستثمار والنمو
- تشجيع تراكم رأس المال على المدى الطويل في الأرباح غير الموزعة
إذا كنت ترغب في رؤية الجوانب الفنية لإطار 2025، يمكنك الاطلاع على التفسير الرسمي المؤهل أدناه: نظام الضرائب التجارية – الدنمارك 2025.
المزايا الضريبية البارزة لحاملي تأشيرات بدء التشغيل
فرص استراتيجية لرواد الأعمال الذين يركزون على البحث والتطوير
عادةً ما يقوم رواد الأعمال الذين يأتون إلى الدنمارك بتأشيرة بدء التشغيل بتأسيس شركاتهم كـ ApS (شركة خاصة محدودة) أو كشركة فردية في الحالات المناسبة. تحقق المشاريع التي تحمل طابع البحث والتطوير مزايا في المجالات التالية:
- الحفاظ على ميزانية البحث والتطوير مرتفعة واستخدامها كدرع ضريبي
- تسجيل النماذج الأولية، وتطوير المنتجات، وعمليات الاختبار بشكل عدواني في المراحل المبكرة
- توجيه الاستثمارات التي يحصلون عليها من الصناديق العالمية إلى مركز بحث وتطوير عالي الكفاءة الضريبية
تخطط Corpenza في هذه النقطة نفقات البحث والتطوير لشركة سيتم تأسيسها في الدنمارك؛ مع الترخيص داخل المجموعة، ونقل الملكية الفكرية، والهياكل متعددة الدول. وبالتالي، يمكنك الاستفادة من الحوافز في الدنمارك، وكذلك تحسين العبء الضريبي في الدول الأخرى.
خيارات الأسهم، حوافز الموظفين، ونظام 7P
تركز الدنمارك على جعل حوافز الموظفين القائمة على الأسهم جذابة من الناحية الضريبية حتى تتمكن الشركات الناشئة من جذب المواهب. مع توسيع نظام خيارات الأسهم 7P:
- تحصل الشركات الناشئة التي تلبي شروط معينة على ضرائب أكثر ملاءمة على خيارات الأسهم التي تقدمها لموظفيها
- تقوم بتخطيط توقيت الدفع ووقت نشوء الضريبة بشكل أكثر قابلية للتنبؤ
- يمكنها جذب المواهب عالية الجودة براتب نقدي أقل + حزمة أسهم في المراحل المبكرة
تأخذ Corpenza في الاعتبار كل من القواعد في الدنمارك ونظام الضرائب في البلد الذي يقيم فيه الموظف عند تصميم خطط الرواتب (payroll) وخطط الخيارات. وبالتالي، يمكن للشركة توظيف فرق العمل عن بُعد بطريقة قانونية ومتوافقة ضريبيًا، بينما يمكنها أيضًا عرض نفقات الرواتب من خلال الشركة.
استراتيجية الضرائب التي تؤدي من تأشيرة بدء التشغيل إلى الإقامة الدائمة
تفتح تأشيرة Startup Denmark الطريق إلى الإقامة الدائمة والجنسية في المستقبل إذا كنت ناجحًا. في هذه العملية:
- الحفاظ على أرباح الشركة خلال فترة النمو قدر الإمكان داخل الشركة
- تسجيل النفقات المتعلقة بالبحث والتطوير، والتسويق، والمنتجات بشكل فعال
- تخطيط الدخل الشخصي وتوزيعات الأرباح مع معايير الإقامة الدائمة / تصريح العمل وعبء الضرائب معًا
يجب أن تأخذ هذه الأنواع من التخطيط في الاعتبار ليس فقط منظور دولة واحدة، ولكن أيضًا التنقل العالمي وإقامة أفراد الأسرة من الناحية الضريبية. تدخل Corpenza في تخطيط تحسين الضرائب واستثمار الإقامة بشكل خاص هنا.
التوسع العالمي، الرواتب، ونماذج “العمال المعينين”
كيف يمكنك توسيع شركة ناشئة مقرها الدنمارك على نطاق دولي؟
غالبًا ما يحتاج رائد الأعمال الذي يؤسس شركة في الدنمارك إلى هيكل متعدد الدول من حيث العملاء والفرق. على سبيل المثال:
- يمكن أن يكون فريق تطوير المنتج في شرق أوروبا، وفريق المبيعات في بنلوكس، بينما يمكن أن يكون فريق المؤسسين في الدنمارك
- يمكن للمؤسس الحصول على إقامة في الدنمارك، بينما يمكنه تعيين الموظفين في دول الاتحاد الأوروبي المختلفة من خلال نماذج “العمال المعينين” أو التوظيف المؤقت
في هذه النقطة، تصبح الرواتب، والضمان الاجتماعي، وقانون العمل، والمسؤوليات الضريبية ذات أهمية كبيرة.
الرواتب الدولية وتأجير الموظفين مع Corpenza
تقدم Corpenza حلولًا شاملة للرواتب ونموذج “صاحب العمل المسجل” للفرق العاملة عن بُعد والموظفين المتعاقدين في أوروبا:
- تقوم بإعداد رواتب الموظفين في دول مختلفة وفقًا للتشريعات المحلية
- تسمح للشركة بعرض هذه الرواتب كنفقات
- تؤسس الأساس القانوني للموظفين المعينين في دولة أخرى من دول الاتحاد الأوروبي من خلال تقديم خدمة “العمال المعينين” على أساس مكتب توظيف مؤقت
عند تأسيس شركة ناشئة في الدنمارك، على سبيل المثال، إذا كنت ترغب في تعيين فريق ميداني في ألمانيا أو هولندا، فإن هذا النموذج يقلل من مخاطر الامتثال ويوفر توسعًا سريعًا.
المحاسبة الدولية وتحسين الضرائب
على الرغم من أن الدنمارك جذابة من حيث البحث والتطوير والابتكار؛ إلا أنه قد تنشأ مخاطر الازدواج الضريبي في بعض بنود الإيرادات مع دول أخرى. من خلال المحاسبة الدولية الاحترافية:
- يمكنك الاستفادة إلى أقصى حد من اتفاقيات الازدواج الضريبي
- يمكنك وضع إيرادات حقوق الملكية، والترخيص، والملكية الفكرية في هياكل ذات كفاءة ضريبية عالية
- يمكنك تصميم الفوترة بين الشركات وتحديد الأسعار وفقًا للتشريعات
تقدم Corpenza حلولًا قانونية، وتحسين الضرائب، وتصميم العمليات مع رواد الأعمال الذين يرغبون في تأسيس شركة أو فرع في عدة دول، بما في ذلك الدنمارك.
تطورات نظام ريادة الأعمال والضرائب في الدنمارك لعام 2025
إصلاحات ضريبية صديقة لريادة الأعمال وتحسينات مخطط لها
تقوم الدنمارك بطرح إصلاحات ضريبية متنوعة لتعزيز نظام بدء التشغيل اعتبارًا من عام 2025 وما بعده. تشمل هذه:
- زيادة تدريجية في نسب الخصم الفائقة للبحث والتطوير
- شمول المزيد من الشركات الناشئة والموظفين في نظام خيارات الأسهم (7P)
- تقليل مخاطر الازدواج الضريبي على قروض المساهمين
- تبسيط عمليات الطرح العام الأولي (IPO) والتمويل الجماعي
تجعل هذه الاتجاهات عمليات الخروج (exit) والتمويل الجماعي وجذب المواهب أكثر كفاءة للمؤسسين. للحصول على منظور تحليلي حول هذه الترتيبات الصديقة لريادة الأعمال، تبرز هذه التقييمات: ظروف أفضل لرواد الأعمال في الدنمارك – تحليل Deloitte.
فرص السوق الجديدة: التحول الأخضر، الذكاء الاصطناعي، وتكنولوجيا الصحة
تولي الدنمارك أهمية خاصة للقطاعات المتوافقة مع أهداف المناخ ونموذج الدولة الاجتماعية. تحت تأشيرة بدء التشغيل، تبرز بشكل خاص:
- حلول الطاقة الخضراء، والتنقل المستدام، والاقتصاد الدائري
- مشاريع الإنتاجية، والصحة، والخدمات العامة المعتمدة على الذكاء الاصطناعي
- نماذج الأعمال التي تركز على الصحة الرقمية، والتكنولوجيا الطبية، والرعاية عن بُعد
تحصل المشاريع التي تعمل في هذه المجالات على مزايا إضافية في الوصول إلى الحوافز البحثية، وبرامج المنح، وصناديق الاستثمار. تخطط Corpenza لتصميم استراتيجية الانتشار العالمية لهذه المشاريع، ليس فقط من خلال تأسيس شركات في الدنمارك، ولكن أيضًا من خلال إنشاء فروع، وشركات تابعة، وحلول إقامة إضافية في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى.
التزامات الامتثال: معايير عالية، بيئة يمكن التنبؤ بها
تقدم الدنمارك بيئة “معايير عالية ولكن يمكن التنبؤ بها” من حيث الضرائب والامتثال:
- التقارير المنتظمة، والسجلات الشفافة، ونظام الوثائق إلزامية
- يتم التدقيق بدقة في الضمان الاجتماعي، وصحة وسلامة العمل، وحقوق العمال
- للاستفادة من الحوافز البحثية والضريبية، يجب تسجيل بنود الإنفاق بشكل مفصل وقابل للتتبع
قد يبدو هذا في البداية عبئًا إضافيًا على رواد الأعمال؛ ولكنه يخلق قيمة على المدى الطويل من حيث التنبؤ القانوني وثقة المستثمرين. الشركات التي تخطط لعمليات الامتثال والمحاسبة بشكل منهجي منذ اليوم الأول، ستتقدم بشكل أسرع في جولات الاستثمار وعمليات الخروج في المستقبل.
كيف تخطط للخطوة التالية مع Corpenza؟
عند التخطيط للإقامة بتأشيرة بدء التشغيل في الدنمارك، غالبًا ما لا يكفي قراءة الصورة من دولة واحدة فقط. خاصة:
- تأسيس شركات أو فروع في دول متعددة
- حلول الرواتب الدولية والتوظيف المؤقت للفرق العاملة عن بُعد
- خيارات الإقامة مع الاستثمار، أو التأشيرات الذهبية، أو خيارات الإقامة الدائمة في دول الاتحاد الأوروبي المختلفة
- تحسين الضرائب الشخصية والمؤسسية
عند التخطيط تحت سقف واحد، يمكنك تقليل المخاطر والاستفادة القصوى من المزايا الضريبية.
تقدم Corpenza حلولًا شاملة لرواد الأعمال، والمستثمرين، والمهنيين في مجالات التنقل، وتأسيس الشركات، وتصاريح الإقامة / العمل، والمحاسبة الدولية، والرواتب، وتأجير الموظفين (العمال المعينين)، والاستثمار مع الجنسية، وتحسين الضرائب في أوروبا وعلى مستوى العالم. إذا كنت ترغب في تصميم تأشيرة بدء التشغيل في الدنمارك كجزء من استراتيجية عالمية أوسع، فإن الخطوة الأولى ستكون وضع نموذج العمل والأسواق المستهدفة وتوقعات الضرائب معًا على الطاولة.
