دليل تأسيس الشركات والضرائب في سنغافورة

سنغافورة، بسبب انخفاض معدل ضريبة الشركات، والاستقرار السياسي، وموقعها كبوابة لجنوب شرق آسيا، أصبحت واحدة من أكثر مراكز تأسيس الشركات جاذبية للمستثمرين العالميين. يمكن أن تنخفض معدلات الضريبة الفعالة إلى نطاق %0-8، مما يحول سنغافورة إلى قاعدة تخطيط ضريبي فريدة، خاصة للشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا والشركات الدولية.

لماذا يجب أن تفكر في تأسيس شركة في سنغافورة؟

تقدم سنغافورة، للشركات التي تعمل في كل من أوروبا وآسيا، إمكانية إدارة عملياتها الآسيوية من نقطة مركزية. على الرغم من معدل ضريبة الشركات الاسمي %17، فإن الإعفاءات والاستثناءات التي تقدمها للشركات الجديدة تقلل بشكل كبير من العبء الضريبي الفعلي.

المزايا البارزة:

• موقع استراتيجي: مركز لوجستي ومالي لدخول سوق جنوب شرق آسيا.
• بيئة صديقة للأعمال: نظام قانوني مستقر، تنظيمات قابلة للتنبؤ، حماية قوية للمستثمرين.
• نظام ضريبي تنافسي: ضريبة شركات فعالة منخفضة، العديد من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي.
• البنية التحتية والاتصال: موانئ ومطارات وبنية تحتية رقمية على مستوى عالمي.

تعتبر سنغافورة، خاصة للمستثمرين الذين يرغبون في إنشاء مركز إقليمي، هيكل القابضة أو عمليات التكنولوجيا/الشركات الناشئة، مجالًا قويًا من حيث كل من تحسين الضرائب والسمعة.

المزايا الضريبية لتأسيس شركة في سنغافورة

على الرغم من أن معدل ضريبة الشركات في سنغافورة هو %17، إلا أن العبء الضريبي الفعلي يمكن أن ينخفض إلى %0 إلى %8 في السنوات الأولى للشركات الجديدة التي تستوفي شروطًا معينة.

الإعفاءات الضريبية الأولية والمعدل الفعلي

بفضل الهيكل المطبق على الشركات الجديدة:

• تُطبق إعفاءات ضريبية كبيرة على شرائح الربح المحددة في السنوات الأولى.
• وبالتالي، بالنسبة للشركات الناشئة التي تحقق أرباحًا في السنوات الثلاث الأولى، فإن ضريبة الشركات الفعالة تبقى أقل بكثير من العديد من الدول الأوروبية.
• عند هيكلة صحيحة، يمكن توجيه جزء كبير من الربح لإعادة الاستثمار لتمويل النمو العالمي.

تجعل هذه المعطيات سنغافورة مركزًا جادًا لـ “كفاءة الضرائب”، خاصة للشركات التي تحقق إيرادات دولية في مجالات البرمجيات، الاستشارات، التجارة الإلكترونية، اللوجستيات، التكنولوجيا المالية وغيرها.

تأسيس الشركة: الجدول الزمني والمراحل الرئيسية

تستغرق عملية التأسيس القياسية عادةً 1-3 أسابيع إذا اكتملت التحضيرات. في بعض الحالات، قد يمتد هذا الوقت إلى 15 يوم عمل حسب تعقيد الطلب.

1. التحضيرات قبل التأسيس (الأسبوع 1-2)

في المرحلة الأولى، من الضروري التخطيط بشكل صحيح لكل من الهيكل القانوني والتخطيط الضريبي. في هذه المرحلة، العمل مع مستشار ضريبي ذو خبرة ومستشار هيكلة دولية يقلل من مخاطر الضرائب المحتملة في المستقبل.

القرارات الأساسية التي يجب اتخاذها خلال عملية التحضير هي:

اختيار اسم الشركة والموافقة عليه

يتم التحقق من اسم الشركة من خلال نظام BizFile+ التابع لهيئة تسجيل الشركات في سنغافورة (ACRA) وتقديمه للموافقة. النقاط المهمة:

• يجب أن يكون الاسم فريدًا ولا يتعارض مع العلامات التجارية الحالية.
• يمكن حجز الاسم المعتمد لمدة 120 يومًا.
• قد تتطلب الكلمات الخاصة ببعض القطاعات (مثل المالية، البنوك، التأمين، إلخ) إذنًا إضافيًا.

يمكنك مراجعة الدليل الرسمي لـ ACRA لمتطلبات تقنية مفصلة.

تخطيط رأس المال المدفوع

الحد الأدنى القانوني لرأس المال المدفوع هو 1 SGD. ومع ذلك، في الممارسة العملية:

• يبدأ المستثمرون عادةً برأس مال يتراوح بين 1,000 – 100,000 SGD.
• يوفر رأس المال الأعلى موثوقية لدى البنوك والشركاء التجاريين.
• يمكن أن تكون زيادة رأس المال في المستقبل سهلة نسبيًا؛ لذلك يجب اختيار مستوى مرن ولكنه منطقي في البداية.

تحديد الأنشطة التجارية (رموز SSIC)

تُرمز مجالات نشاط الشركة وفقًا لنظام التصنيف SSIC في سنغافورة:

• يمكن اختيار رمزين رئيسيين كحد أقصى.
• يمكن أن يؤدي اختيار رموز خاطئة أو ناقصة إلى مشاكل في عمليات الترخيص والبنوك في المستقبل.

اختيار نهاية السنة المالية

عادةً ما يتم تحديد نهاية السنة المالية للشركة في 31 ديسمبر. هذا يتماشى مع عادات التقارير العالمية ويوفر سهولة عملية في تطبيق بعض الاتفاقيات الضريبية.

المستندات المطلوبة وطلب التسجيل

المستندات الأساسية المطلوبة

عادةً ما تُطلب الوثائق التالية قبل تقديم طلب تأسيس الشركة:

• نسخ جوازات سفر المساهمين والمديرين
• إثبات العنوان (فاتورة أو كشف حساب بنكي تم إصداره خلال الثلاثة أشهر الماضية)
• خطاب مرجعي مهني أو خطاب مرجعي من البنك
• معلومات عنوان المكتب المسجل في سنغافورة
• النظام الأساسي / النظام الداخلي للشركة (Articles / Constitution)
• نماذج الموافقة والإقرار للمقدمين والمديرين

قد يتطلب بعض هذه الوثائق تصديقًا من كاتب العدل و/أو تصديقًا دوليًا. في هذه المرحلة، من المهم إعداد قائمة مستندات مفصلة مسبقًا لتجنب تأخير العمليات.

طلب التسجيل ورسوم ACRA (الأسبوع 2-3)

بعد إعداد جميع الوثائق، يتم تقديم الطلب إلكترونيًا من خلال نظام BizFile+. في هذه المرحلة:

• يتم إرسال طلب التسجيل عبر الإنترنت.
• يتم تحميل الوثائق المطلوبة من الهوية ووثائق التأسيس إلى النظام.
• بالنسبة للشركات التي لديها رأس مال 500,000 SGD أو أقل، تكون رسوم الطلب 315 SGD.

غالبًا ما يتم الموافقة على الطلبات في نفس اليوم أو في اليوم التالي. ومع ذلك، قد يمتد الوقت إلى 15 يوم عمل للهياكل الأكثر تعقيدًا من حيث موضوع النشاط، هيكل الشراكة أو عمليات الامتثال.

المستندات التي يجب الحصول عليها بعد التأسيس

بعد الموافقة على الشركة، يجب تنظيم الوثائق التالية بشكل منتظم وجاهز للتدقيق:

• شهادة التأسيس
• ملف العمل على شكل ملف تعريف العمل (Business Profile)
• النظام الأساسي / النظام الداخلي للشركة
• سجلات رسمية للمساهمين والمديرين والسكرتير
• محاضر الاجتماع الأول لمجلس الإدارة (Board Minutes)
• شهادات الأسهم (Share Certificates)

تُطلب هذه الوثائق في العديد من العمليات، بدءًا من فتح حساب مصرفي إلى إجراءات الحصول على رقم ضريبي.

المتطلبات القانونية الأساسية لشركات سنغافورة

متطلبات المدير

وفقًا للتشريعات في سنغافورة، يجب أن يكون هناك مدير مقيم واحد على الأقل في كل شركة. يجب أن يكون المدير المقيم:

• مواطن سنغافوري،
• أو مقيم دائم في سنغافورة،
• أو شخص يحمل تصريح عمل / تصريح إقامة مناسب (مثل الشخص الذي لديه تصريح إدارة مرتبط بأنواع معينة من التأشيرات)

يمكن تعيين مدراء آخرين من أي دولة. وهذا يجعل من الممكن أن تمتلك الشركة شراكة أجنبية بنسبة 100%.

سكرتير الشركة

يجب على الشركة تعيين سكرتير شركة في غضون فترة معينة من تاريخ التأسيس. يجب أن يكون السكرتير أيضًا مقيمًا في سنغافورة. يكون السكرتير مسؤولًا عن:

• الحفاظ على السجلات القانونية،
• الإبلاغ إلى ACRA وإدارة الضرائب،
• ضمان سير عمليات مجلس الإدارة والجمعية العامة بشكل صحيح

.

عنوان المكتب المسجل

يجب أن يكون لدى الشركة عنوان مكتب فعلي في سنغافورة للمراسلات الرسمية والإشعارات. لا يُعتبر عنوان صندوق البريد (“P.O. Box”) عنوانًا مسجلاً.

الحد الأدنى لرأس المال المدفوع

نظرًا لأن الحد الأدنى لرأس المال هو فقط 1 SGD، فإن سنغافورة تقدم عتبة دخول مرنة جدًا للشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة.

حالات خاصة للمؤسسين الأجانب

Singpass وطريقة التقديم

يمكن لمواطني سنغافورة والأشخاص المقيمين إكمال طلب تأسيس الشركة من خلال حساباتهم الخاصة على Singpass. ومع ذلك، فإن المؤسسين الأجانب غالبًا ما لا يمتلكون Singpass.

في هذه الحالة، يجب على المستثمرين الأجانب:

• استخدام مزود خدمات مؤسسية مرخص،
• أو وكيل تسجيل مسجل

لتقديم الطلب.

خدمة المدير بالنيابة والسكرتير

لتلبية متطلبات المدير والسكرتير المحلي، غالبًا ما يحصل المؤسسون الأجانب على:

• خدمة مدير بالنيابة،
• خدمة سكرتارية مؤسسية

يجب أن تُصاغ هذه الخدمات بعقود مهنية مكتوبة بوضوح تحدد حدود المسؤولية، ويجب إدارة مخاطر الامتثال بعناية.

العنوان المسجل والمكتب الافتراضي

يمكن للشركات التي لا تحتاج إلى مكتب فعلي استئجار عنوان مسجل من مزودي المكاتب الافتراضية في سنغافورة. يظهر هذا العنوان:

• كعنوان رسمي لك لدى ACRA وإدارة الضرائب،
• كعنوان قانوني في عقودك مع البنوك والشركاء التجاريين

.

نظام الضرائب في سنغافورة: ضريبة الشركات والهيكلة

معدل ضريبة الشركات والعبء الفعلي

معدل ضريبة الشركات القياسي في سنغافورة هو %17. ومع ذلك، بفضل الإعفاءات المطبقة على الشركات الجديدة في السنوات الأولى:

• يمكن أن يتراوح معدل الضريبة الفعالة في فترة البداية بين %0 و %8.
• تُعترف بإعفاءات ضريبية كبيرة حتى مستوى معين من الربح.

يساعد هذا الهيكل، خاصةً الشركات التكنولوجية والخدمية التي تستهدف النمو السريع، في الحفاظ على التدفق النقدي وإعادة الاستثمار.

نقاط يجب مراعاتها في التخطيط الضريبي

• مصدر الدخل: يجب تحديد البلدان التي أنشأت فيها الشركة التي تتخذ من سنغافورة مقرًا لها مكاتب دائمة (PE) بدقة.
• هيكل المجموعة: من المهم تحسين تدفقات النقد والترخيص بين الشركات القابضة والشركات التشغيلية وشركات الملكية الفكرية (IP).
• اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي: يمكن أن تقلل الاتفاقيات التي تكون سنغافورة طرفًا فيها من العبء الضريبي على توزيع الأرباح وإيرادات الخدمات.

يجب مراجعة أدلة ACRA والجهات المعنية بانتظام للالتزامات الضريبية الرسمية وعمليات الإقرار.

العمليات بعد التأسيس والامتثال

تأسيس الشركة هو مجرد البداية. الأهم هو التقدم كل عام بما يتماشى تمامًا مع التشريعات في سنغافورة.

الالتزامات السنوية

• الإقرار السنوي والتقارير: يتم تقديم الإقرار السنوي والبيانات المالية ومعلومات الإدارة إلى ACRA.
• البيانات المالية: قد تنشأ الحاجة إلى تدقيق (audit) حسب الحجم.
• اجتماعات الجمعية العامة ومجلس الإدارة: يجب أن تتم في الوقت المناسب ويجب حفظ المحاضر.
• الإقرار الضريبي: يتم تقديمه في المواعيد المحددة بعد نهاية السنة المالية المعنية.

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لهذه الالتزامات إلى غرامات وفقدان السمعة في عمليات البنك أو الترخيص في المستقبل.

لماذا تعتبر الدعم المهني أمرًا حاسمًا عند تأسيس شركة في سنغافورة؟

على الرغم من أن سنغافورة تُعتبر “دولة سهلة لتأسيس الشركات”، إلا أن الاستشارة المهنية ضرورية لتحقيق تحسين ضريبي حقيقي وامتثال طويل الأجل. خاصةً عند:

• دمج الشركة في هيكل مجموعة,
• تصميم الشركة في سنغافورة مع العمليات وحركة الموظفين في دول مختلفة (عامل منشأ، موظف عن بُعد، EOR، إلخ),
• تخطيط تأشيرات المستثمرين، تصاريح الإقامة أو تصاريح العمل للمديرين

يمكن أن يؤدي أي خطوة خاطئة إلى مخاطر ضريبية وامتثال أكثر تكلفة في المستقبل.

خبرة Corpenza في الهيكلة في سنغافورة وعالميًا

تعمل Corpenza، على مستوى أوروبا والعالم:

• تأسيس الشركات وهيكلة القابضة،
• التخطيط الضريبي الدولي وتحليل الازدواج الضريبي،
• خدمات الرواتب، EOR (خدمة تسجيل صاحب العمل) وتأجير الموظفين بنموذج عامل منشأ،
• حلول التأشيرات الذهبية، الإقامة من خلال الاستثمار والجنسية،
• المحاسبة الدولية وإدارة الامتثال المستمرة

مع فريق متخصص.

إذا كنت تفكر في تأسيس شركة في سنغافورة مع هياكلك في أوروبا أو الشرق الأوسط؛ يمكن أن تساعدك Corpenza في إنشاء هيكل مؤسسي دولي يمكن إدارته من مركز واحد، مُحسن ضريبيًا ومتوافق تمامًا مع اللوائح.

النتيجة: سنغافورة، مركز كفاءة الضرائب والنمو على المستوى العالمي

تعتبر سنغافورة مركزًا جذابًا للغاية للمستثمرين الذين يرغبون في النمو على المستوى الدولي بفضل انخفاض ضريبة الشركات الفعالة، والبنية القانونية القوية، والموقع الاستراتيجي. ومع ذلك، للاستفادة الكاملة من هذه المزايا:

• يجب تصميم هيكل الشركة ونموذج الشراكة بشكل صحيح من البداية،
• يجب تلبية المتطلبات القانونية مثل المدير، السكرتير والعنوان المسجل بشكل كامل،
• يجب التفكير في التخطيط الضريبي بشكل متكامل مع عملياتك في دول أخرى

هذا أمر بالغ الأهمية.

يمكن أن تصبح الشركة المصممة بشكل صحيح في سنغافورة “مركزًا دوليًا” فعالًا من حيث الضرائب وصديقًا للمستثمرين يربط بين أسواق أوروبا والشرق الأوسط وآسيا.

تنصل من المسؤولية

تم إعداد هذه الوثيقة لأغراض المعلومات العامة ولا تشكل بأي شكل من الأشكال استشارة قانونية أو ضريبية أو مالية. يجب عليك مراجعة التشريعات الحالية من مصادر رسمية والحصول على استشارة فردية من محترف مؤهل قبل تأسيس شركة أو التخطيط الضريبي في سنغافورة أو أي بلد آخر. نظرًا لأن اللوائح القانونية قد تتغير بمرور الوقت، لا يتم تقديم أي ضمان بشأن تحديث ودقة المعلومات الواردة هنا.