طرق الحصول على شهادة الإقامة الضريبية

إذا كنت تحقق دخلًا من الخارج، أو تقدم خدمات لشركة أجنبية، أو تستثمر على المستوى الدولي، فمن المحتمل أن تواجه السؤال التالي: “كيف يمكنني إثبات أنني مقيم ضريبي في تركيا بشكل رسمي؟” هنا تأتي شهادة الإقامة الضريبية لتلعب دورها.

خصوصًا منصات Google AdSense، ومنصات SaaS الأجنبية، وعائدات الاستشارات من الخارج، والبنوك الدولية، والوسطاء؛ تطلب منك هذه الوثيقة للاستفادة من اتفاقيات منع الازدواج الضريبي (DTA) بينها وبين تركيا. من خلال الحصول على شهادة الإقامة الضريبية بشكل صحيح، يمكنك تقليل نسبة الاستقطاع الضريبي من دخلك من الخارج بشكل كبير.

ما هي شهادة الإقامة الضريبية ولماذا هي مهمة؟

شهادة الإقامة الضريبية (Tax Residency Certificate) هي وثيقة تصدرها إدارة الضرائب في تركيا وتؤكد رسميًا أن الشخص الطبيعي أو الكيان مقيم ضريبي ومكلف بالضرائب في تركيا.

من خلال هذه الوثيقة:

• يمكنك الاستفادة من اتفاقيات منع الازدواج الضريبي التي وقعتها تركيا،
• تقدم “أثبت أنني مقيم ضريبي في تركيا” كـ دليل رسمي للكيانات الأجنبية،
• تمنع دفع الضرائب على نفس الدخل في كل من تركيا والخارج،
• تكون لديك صورة شفافة ومتوافقة أمام البنوك الدولية، ومقدمي الخدمات، وإدارات الضرائب.

على سبيل المثال، إذا كنت تحقق دخلًا من أيرلندا (مثل AdSense، Stripe، إلخ)، عندما ترفع شهادة الإقامة الضريبية بشكل صحيح، يمكن أن تنخفض نسبة الاستقطاع الضريبي بموجب اتفاقية الضرائب بين تركيا وأيرلندا أو قد يتم إلغاؤها تمامًا.

من يمكنه الحصول على شهادة الإقامة الضريبية؟

الأفراد

يمكن للأشخاص التالية أسماؤهم الحصول على شهادة الإقامة الضريبية:

• المواطنون الأتراك المقيمون في تركيا،
• الأجانب الذين لديهم تصريح إقامة ومكلفون بالضرائب في تركيا،
• الأشخاص الذين لديهم علاقات عمل وحياة مركزية في تركيا، والذين يقيمون في تركيا لمدة 183 يومًا أو أكثر خلال السنة.

نقطة مهمة: للحصول على الوثيقة، ليس فقط أن تكون موجودًا جسديًا في تركيا، بل يجب أن تكون مسجلاً كمكلف بالضرائب في تركيا. بمعنى آخر، يجب أن يكون رقم الهوية الضريبية، وعنوان الإقامة، وملف الضرائب لديك واضحًا.

الكيانات القانونية (الشركات)

يمكن للكيانات القانونية التالية التقدم للحصول على شهادة الإقامة الضريبية:

• الشركات المساهمة، والشركات المحدودة، وغيرها من الشركات المساهمة التي تم تأسيسها في تركيا،
• الشركات الأجنبية التي فتحت فرعًا في تركيا،
• الشركات ذات رأس المال الأجنبي المسجلة في تركيا.

يجب أن تكون الشركة مؤسسة ونشطة في تركيا، وأن يكون لديها تسجيل في إدارة الضرائب، وأن تكون قادرة على إثبات عنوانها الحقيقي. خاصة في التجارة الدولية، وتصدير الخدمات، والفواتير بين الشركات، تلعب هذه الوثيقة دورًا حاسمًا في تخطيط الاستقطاع الضريبي وضريبة الشركات.

أين يمكن استخدام شهادة الإقامة الضريبية؟

السيناريوهات النموذجية التي تطلب هذه الوثيقة هي:

• الأشخاص الذين يحصلون على دخل من منصات مثل Google AdSense، YouTube، أو برامج الشركاء الأجانب،
• الأشخاص الذين يقدمون خدمات مستقلة، استشارية، برمجية، تصميم لشركات مقيمة في الخارج،
• الأشخاص والشركات الذين يحصلون على دخل من البنوك الدولية أو منصات الاستثمار،
• المصدرون ومقدمو الخدمات الذين لديهم شركة مقرها في تركيا ويصدرون فواتير بانتظام لعملائهم في الخارج،
• الشركات التي تؤسس فرعًا/شبكة في الخارج، وترسل موظفين، وتعمل بنموذج العمالة المرسلة.

إذا لم تكن لديك هذه الوثيقة، فسيتم تطبيق معدل الاستقطاع الضريبي الافتراضي في العديد من البلدان (على سبيل المثال، 20%). حتى إذا كان لديك حق في معدل أدنى بموجب اتفاقية الضرائب، ستواجه خصمًا أعلى تلقائيًا لأنك لم تقدم الوثيقة.

كيف تحصل على شهادة الإقامة الضريبية؟ (للأفراد)

1. التقديم عبر e-Devlet عبر الإنترنت

أسرع وأسهل طريقة هي تقديم الطلب عبر e-Devlet.

خطوات التقديم عبر الإنترنت ملخصها كالتالي:

• قم بتسجيل الدخول إلى e-Devlet باستخدام رقم الهوية التركية وكلمة المرور الخاصة بك،
• اكتب في قسم البحث “طلب شهادة الإقامة الضريبية” واختر خدمة إدارة الإيرادات (GİB)،
• في النموذج الذي يظهر:
• أدخل معلوماتك الشخصية وعنوان الاتصال،
• حدد البلد الذي ستستخدم فيه الوثيقة والهدف منها،
• اختر الفترة الزمنية التي ترغب في تغطيتها (عادةً السنة المالية المعنية)،
• أكد صحة معلوماتك وأرسل الطلب.

بعد الموافقة على الطلب، سيتم إعداد الوثيقة في غضون 2-3 أيام عمل وعادة ما يتم إرسالها عبر البريد إلى عنوان الإقامة. في الممارسة العملية، يواجه معظم المكلفين النتيجة التالية:

• وثيقتان بلغتين: تأتي وثيقتان، واحدة باللغة التركية والأخرى باللغة الإنجليزية.
• يمكنك مسح هذه الوثائق ضوئيًا وإرسالها كملف PDF إلى الجهة الأجنبية المعنية.

ما يجب مراعاته عند التقديم عبر الإنترنت:

• يجب أن تتطابق معلومات العنوان مع سجلات MERNİS وسجلات إدارة الضرائب بدقة،
• إذا كان لديك تصريح إقامة، أو تصريح عمل، يجب أن تكون هذه الوثائق محدثة وتظهر في النظام،
• تجنب الأخطاء في المعلومات؛ قد يطلب النظام مستندات إضافية أو تصحيحات في حالة وجود خطأ.

2. التقديم الشخصي إلى إدارة الضرائب

بالنسبة لأولئك الذين لا يمكنهم استخدام e-Devlet أو يرغبون في إجراء المعاملات وجهًا لوجه، فإن الخيار الثاني هو التقدم شخصيًا إلى إدارة الضرائب المعنية.

الخطوات العامة التي يجب اتباعها هي:

• اذهب إلى إدارة الضرائب التي تتبعها وفقًا لعنوان الإقامة،
• أخبرهم أنك تطلب شهادة الإقامة الضريبية ووجهك إلى القسم المعني،
• املأ طلبًا قصيرًا (حدد البلد الذي ستستخدم فيه الوثيقة والهدف منها)،
• قدم للموظف وثائق الهوية/الإقامة.

في التقديمات الشخصية، تقوم العديد من إدارات الضرائب بإعداد الوثيقة:

• في نفس اليوم أو في غضون أيام قليلة وتسليمها يدويًا، أو،
• إرسالها إلى عنوانك عبر البريد.

المستندات المطلوبة للتقديم الفردي

عادةً ما تكون مجموعة المستندات المطلوبة للأفراد كما يلي:

• وثيقة هوية سارية (بطاقة الهوية التركية أو جواز السفر)،
• تصريح إقامة ساري للأجانب،
• تأكيد العنوان (فاتورة كهرباء/ماء/غاز طبيعي، عقد إيجار، إلخ)،
• إذا لزم الأمر، إقرار ضريبة الدخل السنوي أو معلومات السجل الضريبي التي تم الإبلاغ عنها سابقًا.

في الممارسة العملية، قد لا تطلب إدارات الضرائب المستندات التي يمكنهم رؤيتها بالفعل في أنظمتهم. ومع ذلك، خاصة بالنسبة للأجانب، فإن الاحتفاظ بالمستندات التي تثبت الإقامة والعنوان يساعد في تسريع العملية.

كيف تحصل على شهادة الإقامة الضريبية؟ (للشركات)

قنوات التقديم للشركات

يمكن للشركات التقدم عبر الإنترنت أو شخصيًا:

• عبر e-Devlet / إدارة الضرائب التفاعلية من خلال الممثل المخول أو المحاسب المالي،
• عن طريق تقديم طلب خطي شخصيًا إلى إدارة الضرائب التي تتبعها الشركة.

تقوم الشركات التي لديها معاملات دولية كثيفة عادةً بإدارة العملية من خلال المحاسبين أو مستشاري الضرائب؛ وبالتالي، يتم إدارة كل من طلب الوثيقة وتطبيق أحكام الاتفاقية بشكل موحد.

المستندات المطلوبة للشركات

عادةً ما يتم طلب المستندات التالية:

• صحيفة السجل التجاري (تأسيس الشركة وأي تغييرات لاحقة)،
• عقد تأسيس الشركة,
• سجلات التوقيع الموثقة من قبل كاتب العدل للأشخاص المخولين بتمثيل الشركة،
• عقد الإيجار أو نسخة من سند الملكية لمقر الشركة،
• السجل الضريبي ومعلومات تسجيل إدارة الضرائب.

بعد أن تؤكد إدارة الضرائب أن الشركة تعمل فعليًا في تركيا وأن التزامها الضريبي نشط، تصدر شهادة الإقامة الضريبية. كما هو الحال مع الأفراد، يتم عادةً إصدار الوثيقة باللغتين التركية والإنجليزية.

نقاط أساسية يجب معرفتها خلال فترة التقديم

مدة المعالجة

• طلبات الإنترنت: عادةً ما يتم الانتهاء منها في 2-3 أيام عمل.
• طلبات شخصية: يمكن أن تكتمل في نفس اليوم أو في غضون أيام قليلة حسب عبء العمل في إدارة الضرائب.

لغة الوثيقة

في التطبيق القياسي، يتم إصدار شهادة الإقامة الضريبية:

• باللغتين التركية والإنجليزية.

بهذه الطريقة، يمكن استخدامها مباشرة في معظم البلدان دون الحاجة إلى ترجمة إضافية. ومع ذلك، قد تطلب بعض البلدان تصديقًا أو تصديقًا إضافيًا.

الرسوم (التكاليف)

لا تدفع أي رسوم رسمية أو رسوم صورة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية من إدارة الضرائب أو عبر e-Devlet. العملية تتم بشكل مجاني من الناحية الرسمية.

التكاليف الإضافية فقط إذا:

• إذا حصلت على دعم من مستشار محترف أو محاسب مالي،
• إذا كانت الوثيقة بحاجة إلى تصديق أو تصديق إضافي من كاتب العدل.

كيف تمنع الازدواج الضريبي باستخدام شهادة الإقامة الضريبية؟

تساعد اتفاقيات منع الازدواج الضريبي التي وقعتها تركيا مع العديد من الدول في منع دفع الضرائب على نفس الدخل في كل من تركيا والدولة المقابلة أو تقليل العبء الضريبي الإجمالي.

عادةً ما يطلب الطرف الأجنبي منك:

• شهادة الإقامة الضريبية (Tax Residency Certificate)،
• إذا لزم الأمر، ملء النماذج الخاصة المتعلقة بالاتفاقية.

على سبيل المثال:

• في عائدات AdSense التي تتخذ من أيرلندا مقرًا لها، يمكن أن يتم خصم 20% من الاستقطاع الضريبي دون تحميل الوثيقة،
• عند تقديم الوثيقة، يمكن تطبيق معدل استقطاع ضريبي أقل بموجب بند الاتفاقية المعني.

وبذلك:

• تزيد صافي دخلك الإجمالي،
• تبسط النظام من خلال الإبلاغ عن الضرائب ودفعها فقط في تركيا,
• تقلل من مخاطر عدم التوافق والازدواج الضريبي.

نصائح قبل وبعد التقديم

• تحقق من المعلومات التي أدخلتها في نموذج e-Devlet مرتين; حتى خطأ إملائي صغير يمكن أن يطيل العملية.
• تأكد من أن معلومات العنوان والهوية متوافقة مع سجلات MERNİS وإدارة الهجرة وإدارة الضرائب.
• يجب أن تكون صلاحية تمثيل الشركات (سجلات التوقيع، التوكيل) محدثة.
• يمكن للأجانب والأتراك المقيمين في الخارج تفويض ممثل مخول أو محاسب مالي لتقديم الطلب من تركيا.
• نظرًا لأن مدة صلاحية الوثيقة عادةً ما تكون سنة واحدة، إذا كان لديك تدفق دخل منتظم، خطط لتجديدها كل عام.

تطوير الأعمال الدولية، إرسال الموظفين، والإقامة الضريبية

موضوع الإقامة الضريبية لا يقتصر فقط على عائدات AdSense الفردية أو الدخل المستقل، بل له أهمية استراتيجية أيضًا بالنسبة للشركات التي تنمو على نطاق عالمي.

خصوصًا:

• الشركات التي تؤسس أو تفتح فروعًا في أوروبا،
• الشركات التي ترسل موظفين إلى الخارج (نموذج العمالة المرسلة),
• الشركات التي تستخدم حلول EOR / الرواتب في دول مختلفة،
• الشركات التي تخطط للإقامة أو الجنسية من خلال الاستثمار.

يجب تقييم قواعد الإقامة الضريبية واتفاقيات الازدواج الضريبي في كل من تركيا والدولة المستهدفة معًا.

في نموذج دولي غير منظم:

• يمكن أن تواجه عبء ضريبي مرتفع في بلدين على نفس الدخل،
• يمكن أن تظهر مخاطر عدم التوافق في حالة الضمان الاجتماعي والضرائب للموظفين،
• يمكن أن تنخفض ربحية الشركة العالمية دون داع.

لماذا الدعم المهني مهم في هذه العملية؟

على الرغم من أن الحصول على شهادة الإقامة الضريبية يبدو سهلاً من الناحية الفنية، فإن التحدي الحقيقي يظهر في الإجابة على الأسئلة التالية:

• في أي بلد تُعتبر “مقيمًا” حقًا؟
• أي حق ضريبي لأي فئة من الدخل؟
• بموجب أي بند من الاتفاقية يمكنك المطالبة بأي معدل استقطاع؟
• كيف تحقق تحسين الضرائب في دخلك الشخصي والشركة؟

نحن في Corpenza نتدخل في هذه النقطة بالذات. على مستوى أوروبا والعالم:

• تأسيس الشركات والتخطيط الضريبي الدولي,
• تصاريح الإقامة، التأشيرات الذهبية والإقامة/الجنسية من خلال الاستثمار,
• الرواتب (EOR)، إرسال الموظفين إلى الخارج بنموذج العمالة المرسلة وتحسين الضرائب،
• المحاسبة الدولية والتقارير المتوافقة تمامًا مع اللوائح.

نقدم حلولًا متكاملة في هذه المجالات.

نحن لا نساعدك فقط في الحصول على شهادة الإقامة الضريبية، بل نضمن أيضًا أن تكون هذه الوثيقة متوافقة مع هيكل دخلك العالمي، نموذج شركتك، واستراتيجيتك للإقامة. وبهذا، يمكنك إنشاء هيكل نظيف ومتسق ومستدام أمام السلطات الضريبية في كل من تركيا والدول المستهدفة.

النتيجة: إدارة شهادة الإقامة الضريبية بشكل صحيح، وتحسين العبء الضريبي العالمي

باختصار:

• شهادة الإقامة الضريبية هي وثيقة حاسمة تثبت رسميًا أنك مقيم ضريبي في تركيا وتتيح لك الاستفادة من اتفاقيات منع الازدواج الضريبي.
• يمكن لكل من الأفراد والشركات الحصول على هذه الوثيقة مجانيًا عبر e-Devlet أو إدارة الضرائب.
• عادةً ما يتم إعداد الوثيقة في 2-3 أيام عمل وتصدر باللغتين التركية والإنجليزية.
• في عائدات الدخل من الخارج، والاستثمارات الدولية، وإرسال الموظفين، وعمليات التوسع العالمية، يمكن أن يؤدي الاستخدام الصحيح وفي الوقت المناسب لهذه الوثيقة إلى تقليل تكاليف الضرائب بشكل كبير.

إذا كانت لديك خطط لتحقيق دخل أو تأسيس شركات أو إقامة في كل من تركيا ودول أخرى، يجب أن تعتبر شهادة الإقامة الضريبية ليست مجرد إجراء شكلي، بل أحد العناصر الأساسية لاستراتيجيتك الضريبية الدولية والتنقل. في هذه النقطة، سيوفر لك الدعم المهني من فريق ذو خبرة ضمانًا لمستقبلك اليوم وغدًا.