اختيار نظام المحاسبة عند تأسيس شركة في ألمانيا

1) حدد نظام المحاسبة الصحيح في ألمانيا: HGB و GoBD ومحور التقرير

HGB و GoBD: وضح هيكل العمل

تشكل HGB (Handelsgesetzbuch) العمود الفقري للمحاسبة في ألمانيا. تحدد HGB بوضوح كيفية الاحتفاظ بالسجلات التجارية، وما هي البيانات التي يجب إعدادها، وما يجب نشره. تدخل مبادئ GoBD حيز التنفيذ للسجلات الرقمية؛ يجب عليك الاحتفاظ بكل وثيقة في الوقت المحدد، وبشكل كامل وغير قابل للتغيير.

• قم بإعداد مجموعة البيانات المالية الفردية (القانونية) باستخدام HGB.
• طبق تنظيم الوثائق الإلكترونية، وأثر التدقيق، وسياسات الوصول باستخدام GoBD.
• ربط عمليات الشراء، والمبيعات، والبنك، والرواتب، والمخزون بتدفق الوثائق.

هل EÜR أم مزدوج؟ إطار قرار سريع

تقدم EÜR (أساس الدخل والمصروف) بداية عملية في الأعمال الفردية والأنشطة الصغيرة. عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (GmbH/UG/AG) يصبح التسجيل المزدوج (doppelte Buchführung) إلزاميًا. إذا كان لديك هدف للنمو، يمكنك تقليل تكلفة التحويل المستقبلية من خلال إنشاء هيكل مزدوج من اليوم الأول.

• GmbH/UG/AG: استخدم التسجيل المزدوج.
• المهن الحرة/الأفراد: ابدأ بـ EÜR؛ عند تجاوز العتبة انتقل إلى التسجيل المزدوج.
• نماذج النمو السريع مثل التجارة الإلكترونية وSaaS: أنشئ هيكل مزدوج مباشرة.

هل IFRS أم HGB؟ قياس متطلبات المستثمر والتوحيد

تقوم بإعداد البيانات المالية القانونية في ألمانيا وفقًا لـ HGB. إذا كان لديك هدف في البورصة، أو ملف مستثمر دولي، أو توحيد عبر عدة دول، يمكنك زيادة قابلية المقارنة باستخدام IFRS في التقارير الإدارية. يسرع اختيار IFRS على التوحيد من عمليات الاستثمار.

• HGB: أنشئ قاعدة البيانات القانونية والضريبية.
• IFRS: زِد الشفافية في علاقات المستثمرين وتقارير المجموعة.
• التقارير المزدوجة: قم بتشغيل HGB الفردية وIFRS الإدارية/التوحيد بشكل متوازي.

2) وضح اختيارك وفقًا لنوع الشركة، وحجمها، وإدارتها

طبق المتطلبات الأساسية عند تأسيس GmbH/UG

تحتفظ GmbH وUG بسجلات مزدوجة وتعد الميزانية العمومية وبيان الدخل في نهاية العام. يمكنك إضافة ملاحظات إضافية وتقارير إدارية وفقًا لفئة الحجم. تابع التزامات النشر في الوقت المحدد.

• GmbH/UG: أنشئ الميزانية العمومية الافتتاحية، وخطة الحسابات، وعمليات VAT في الشهر الأول.
• أعد البيانات المالية في نهاية العام؛ انشر وفقًا لفئتك.
• قم بإعداد خطة وجدول زمني للتدقيق المستقل في الحجم المتوسط/الكبير.

استفد من المرونة في نماذج الأعمال الفردية والمهن الحرة

إذا كنت صاحب مهنة حرة أو شركة فردية صغيرة، يمكنك إدارة التدفق النقدي بشكل بسيط باستخدام EÜR. عندما تتجاوز عتبات الإيرادات والأرباح، تنتقل إلى نظام التسجيل المزدوج. يمكنك تسهيل الانتقال من خلال إعادة هيكلة المطابقة البنكية وتدفق الفواتير الإلكترونية.

• EÜR: بداية سريعة، عبء عمليات منخفض.
• محفزات الانتقال: عتبة الإيرادات/الربحية، طلب التدقيق الخارجي، جولة الاستثمار.
• إذا كان لديك خطة للتوسع، قم بإنشاء هيكل مزدوج من البداية لتقليل المخاطر.

ربط تصنيف صغير-متوسط-كبير بعملياتك

تصنف ألمانيا الشركات وفقًا لعتبات مالية وعدد الموظفين. تؤثر الفئة على نطاق الملاحظات، والتقارير الإدارية، والتدقيق، ومدة النشر. قم بمحاكاة مخاطر الانتقال بين الفئات مسبقًا في التخطيط السنوي واستعد لذلك.

• صغير: مجموعة بيانات بسيطة، فترة نشر أطول.
• متوسط: توضيحات موسعة ومتطلبات تدقيق.
• كبير: جدول زمني لإغلاق قصير، تدقيق شامل، وإفصاح عام.

3) التصميم التشغيلي: خطة الحسابات، VAT، الفواتير الإلكترونية والرواتب

قم بتصميم خطة الحسابات (Kontenrahmen) وفقًا لنموذج العمل

تعتبر خطة الحسابات لغة المحاسبة. اختر إطارًا مناسبًا لنموذج العمل (مثل SKR03/SKR04)؛ قم بترميز مراكز التكلفة وتدفقات الإيرادات من البداية. قم بدمج أدوات البنك، والتحصيل، والدفع مباشرة.

• راقب قنوات البيع (سوق، اشتراك، مشروع) في حسابات منفصلة.
• قم بترميز تكاليف البرمجيات، والبحث والتطوير، والتسويق، واللوجستيات في مراكز منفصلة.
• إذا كنت تستخدم عملات متعددة، قم بأتمتة حسابات فرق العملة.

رقم VAT، الفواتير الإلكترونية وامتثال GoBD

معدل VAT القياسي هو 19%، وتطبق المعدلات المخفضة على منتجات/خدمات معينة. طبق التزامات الضريبة العكسية، واستثناءات التصدير، والتسليم داخل الاتحاد الأوروبي بشكل صحيح. استعد للانتقال التدريجي إلى الفواتير الإلكترونية اعتبارًا من عام 2025؛ احتفظ بالأرشيف جاهزًا للتدقيق وفقًا لـ GoBD.

• قم بربط إقرارات VAT الشهرية/كل ثلاثة أشهر بالجدول الزمني ونسقها مع تدفق البنك.
• اختر تنسيق الفاتورة الإلكترونية، وتدفق الموافقة، وحل التخزين.
• قم بأتمتة فحص رقم VAT الخاص بالعميل وطلبات الضريبة العكسية.

قم بإنشاء عملية ذكية للرواتب، والعمالة المرسلة، والفرق عن بُعد

تسير الرواتب في ألمانيا مع الخصومات الضريبية والاجتماعية. عند التعيين المؤقت داخل الاتحاد الأوروبي، تطبق قواعد العمالة المرسلة؛ تأكد من توافق وثيقة A1، والحد الأدنى من الأجور، وساعات العمل.

• قم بمزامنة جدول الرواتب مع إعلانات الضرائب والتأمين الاجتماعي.
• حدد سياسات واضحة للعقود والنفقات للموظفين عن بُعد والمتعاقدين.
• احتفظ بملفات العمالة المرسلة (الإشعار، العقد، إثبات الأجر) كاملة.

تقوم Corpenza بإنشاء عمليات المحاسبة الدولية، والرواتب، وتأجير الموظفين (العمالة المرسلة) من البداية إلى النهاية. تقوم الشركات بتسوية مدفوعات الموظفين عن بُعد والمتعاقدين عبر Corpenza؛ وتدير الرواتب متعددة الدول من لوحة تحكم واحدة.

4) التوسع الدولي: IFRS، تسعير التحويل، وهيكل المجموعة

قم بتوحيد بنية المحاسبة في العمليات متعددة الدول

عند البيع في عدة دول، أنشئ عمود توحيد واحد. قم بالتقارير محليًا وفقًا لـ HGB، وقم بالتوحيد على مستوى المجموعة باستخدام IFRS. قلل الأخطاء من خلال مركزية معجم البيانات الأساسية (العملاء، المنتجات، رموز VAT).

• قم بإجراء التقارير القانونية المحلية على أساس كل دولة، وقم بالتوحيد في المركز.
• حدد سياسة الإغلاق في إغلاق العملات المتعددة (فورية/متوسطة/إغلاق).
• فوض أدوار التدقيق الداخلي والوصول على أساس الدولة/الوظيفة.

قم بإدارة ملفات تسعير التحويل بشكل استباقي

طبق تسعيرًا مناسبًا للخدمات الداخلية، ورخص البرمجيات، وحركة البضائع. حافظ على تحديث ملفات الماستر والملفات المحلية؛ قم بإصدار الفواتير بين الشركات بانتظام على مدار العام.

• وثق نطاق الخدمة، واختبار الفائدة، وطريقة التسعير.
• راقب التعديلات في نهاية العام شهرًا بشهر لتقليل مخاطر المفاجآت.
• احتفظ بغرفة بيانات جاهزة للرد الفوري على طلبات السلطات الضريبية.

سرع تقارير المستثمرين والتوحيد

إذا كنت تخطط لجولة استثمار، قلل فترة الإغلاق الشهرية إلى 5 أيام عمل وموحد مجموعة مؤشرات الأداء الرئيسية. قم بتصميم الاعتراف بالإيرادات، والإيرادات المؤجلة، والمدفوعات القائمة على الأسهم وفقًا لـ IFRS بشكل صحيح.

• قم بإنشاء قائمة مراجعة للإغلاق؛ حدد المهام، والمالكين، وتواريخ التسليم.
• سرع التوضيحات باستخدام قوالب الملاحظات المحددة مسبقًا.
• ترجم التقرير الإداري (مدة النقد، الهامش الإجمالي، احتفاظ الإيرادات الصافية) إلى لغة مفهومة للمستثمر.

تقوم Corpenza بإنشاء تقارير مزدوجة وفقًا لـ IFRS/HGB، وتوحيد، وبنية مؤشرات الأداء الرئيسية للمستثمر؛ وتخطط لتحسين الضرائب على مستوى المجموعة.

5) جدول الامتثال، والرقابة الداخلية، والإغلاق بدون أخطاء

قم بتشغيل جدول الإغلاق الشهري/الربع سنوي/السنوي

أغلق كل شهر مطابقة البنك، ونقاط البيع، والإيرادات؛ وافق على تدفقات VAT، والرواتب، والنفقات. راجع المخزون وشيخوخة الحسابات الدائنة كل ربع سنة. في نهاية العام، قم بإجراء جرد المخزون، والاستهلاك، والاحتياطيات.

• شهري: مطابقة البنك، VAT، إعلانات الرواتب.
• ربع سنوي: المخزون، شيخوخة الحسابات الدائنة/المدينة، مراجعة الميزانية.
• سنوي: العد الفعلي، تسويات الضرائب، البيانات المالية والنشر.

تعزيز تخزين الوثائق، وأثر التدقيق، وأمان البيانات

احتفظ بالوثائق التجارية لمدة 10 سنوات؛ إدارة الوصول على أساس الدور. لا تغلق أثر التدقيق؛ استخدم النسخ بدلاً من الحذف. قم بإنشاء نسخ احتياطية متعددة المناطق؛ تحقق بانتظام من سجلات الوصول.

• أرشيف إلكتروني متوافق مع GoBD: الفاتورة، العقد، كشف البنك، الرواتب.
• استخدم التشفير والتحقق من الهوية متعدد العوامل.
• قم بتطبيق العينات واختبارات الأداء المتجددة للتدقيق الداخلي.

تجنب الأخطاء الشائعة: قلل من المخاطر العقابية والسمعة

تعتبر التأخيرات في النشر، والأخطاء في VAT، والرواتب الناقصة، وتأخيرات الفواتير بين الشركات من الأخطاء الأكثر شيوعًا. يمكنك منع هذه الأخطاء من خلال العمليات والأتمتة.

• قم بإنشاء لوحة تحكم لتواريخ النشر وحدد تذكيرات.
• اجعل رقم VAT، وقواعد الدولة، واختيار العملات إلزاميًا من خلال قيود النظام.
• اجعل SLA والفواتير بين الشركات جزءًا من إغلاق الشهر.

تقوم Corpenza بإنشاء قائمة مراجعة للإغلاق، ومصفوفة RACI، والأتمتة؛ وتجمع تكامل الرواتب والمحاسبة في تدفق واحد.

6) تحديثات 2025، فرص السوق، وخارطة طريق Corpenza

ابقَ على اطلاع على عناوين تنظيم 2025

تظهر الالتزامات التدريجية في الفواتير الإلكترونية، وتوسع نطاق التقارير المستدامة، ونظام الضرائب الأدنى للمجموعات متعددة الجنسيات بعد عام 2025. ستؤثر الاستعدادات لهذه العناوين على اختيار النظام وتصميم العمليات.

• الفواتير الإلكترونية: أنشئ توافقًا في الاستلام والتسليم والتنسيق؛ خطط لتدريب الموردين.
• تقارير الاستدامة: اربط المقاييس غير المالية (الطاقة، سلسلة التوريد) بنظام ERP.
• الضرائب الأدنى والتقارير العالمية: مركزة بيانات المجموعة.

فرص السوق الجديدة: القوى العاملة عن بُعد والتوسع داخل الاتحاد الأوروبي

تقدم ألمانيا قاعدة قابلة للتوسع مع القوى العاملة المؤهلة والحوافز للبحث والتطوير. يمكنك دخول السوق بسرعة من خلال نماذج العمل عن بُعد والتعيين المؤقت؛ وتصميم تحسين التكاليف والضرائب مع العمليات.

• فريق عن بُعد: أنشئ قدرة مرنة مع إدارة الرواتب والعقود.
• خدمات داخل الاتحاد الأوروبي: أنشئ وجودًا ميدانيًا بسرعة مع العمالة المرسلة.
• التمويل: تسريع جولة الاستثمار مع تقارير قوية.

خارطة طريق قابلة للتطبيق مع Corpenza

تقدم Corpenza حلول التنقل، وتأسيس الشركات، والقوى العاملة تحت سقف واحد في أوروبا وعالميًا. يمكنك تأسيس الشركة في ألمانيا، وبنية المحاسبة، والرواتب متعددة الدول، وإدارة العمالة المرسلة، وكل العمليات.

• تأسيس الشركة وتسجيل الضرائب: نقوم بإنشاء الميزانية العمومية الافتتاحية، وخطة الحسابات، وعمليات VAT من اليوم الأول.
• المحاسبة الدولية والرواتب: ندير تكامل DATEV/ERP، والتقارير المزدوجة وفقًا لـ IFRS/HGB، وعمليات الرواتب.
• تأجير الموظفين (التوظيف المؤقت) والعمالة المرسلة: ندير الامتثال في منطقة الاتحاد الأوروبي، وعمليات A1 والإشعارات من البداية إلى النهاية.
• تصاريح الإقامة/العمل، والإقامة من خلال الاستثمار، والجنسية: نطابق استراتيجية التنقل مع خطة التوظيف.
• تحسين الضرائب: نعمل على تحسين هيكل المجموعة، وتسعير التحويل، وتدفق النقد من منظور ضريبي.

إذا كان هدفك واضحًا، قم بمحاذاة نظام المحاسبة مع استراتيجيتك؛ تأمين العمليات من خلال الأتمتة وركز على النمو. تساعدك Corpenza على بدء بداية قوية مع النظام المحاسبي الصحيح في ألمانيا؛ وتدير التوافق والمرونة في نموك العالمي معًا.